Анализ и оценка рыночного риска предполагает его ежедневную количественную оценку на основе статистической оценки максимальных потерь за определенный период времени при заданном уровне вероятности (VaR). Наряду с показателем VaR рассчитывается показатель ES, представляющий собой выраженную в денежных единицах величину ожидаемых потерь в случае превышения VaR.
Управление рыночным риском осуществляется через:
− установление и контроль структурных и позиционных лимитов, а также лимитов предельных убытков (stop-loss);
− диверсификацию и хеджирование принимаемых рисков;
− заблаговременное планирование и подготовку мероприятий, направленных на минимизацию финансовых потерь при возникновении неблагоприятных событий.
Система ограничений фондового риска, применяемая Банком, включает лимиты по портфелю ценных бумаг и отдельным субпортфелям, входящие в его состав, а также результативные лимиты по торговому портфелю ценных бумаг.
Для ограничения валютного риска Банк контролирует нетто-позицию в иностранной валюте в соответствии с Инструкцией Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями». Оценка и контроль валютного риска осуществляется как в агрегированном виде, так и по видам иностранных валют.
Банк может применять следующие способы хеджирования валютного риска:
− заключение форвардных контрактов;
− проведение сделок своп;
− проведение иных сделок с производными финансовыми инструментами.
Основным методом анализа и оценки процентного риска Банка выступает GAP-анализ, представляющий собой оценку разрывов в сроках погашения/ближайших сроках пересмотра процентных ставок по требованиям и обязательствам Банка, чувствительным к изменению уровня процентных ставок. Банк также проводит анализ и оценку фактических значений и динамики показателей процентного риска (коэффициентный метод).
В области совершенствования системы управления рисками Банком в 2016 году проводились следующие мероприятия:
− в рамках совершенствования системы лимитирования запущена в промышленную эксплуатацию автоматизированная система контроля лимитов кредитного риска;
− в целях риск-ориентированного ценообразования кредитных продуктов введена в действие Методика расчета премии за кредитный риск для корпоративных заемщиков;
− в целях совершенствования системы полномочий введена в действие Методика расчета лимита кредитного риска по сделкам, принимаемым Кредитным комитетом регионального филиала в рамках собственных полномочий;
− продолжается разработка и внедрение подходов к использованию внутренних кредитных рейтингов в системе принятия решений, в том числе при установлении риск-правил по кредитным продуктам, определении полномочий по принятию кредитного риска;
− развитие количественных подходов к оценке кредитного риска (построение моделей оценки уровня потерь при дефолте (LGD) и величины подверженности кредитному риску на момент дефолта (EAD)).
В связи с негативной макроэкономической конъюнктурой Банком предпринимаются меры по предупреждению роста уровня кредитных рисков по корпоративным заемщикам, в частности:
− применяются повышенные требования к финансовой устойчивости заемщиков, а также к уровню и качеству обеспечения сделок;
− при структурировании сделок используется комплексный набор стандартных ковенантов, ограничивающих уровень принимаемого риска;
− ужесточены риск-правила при кредитовании высокоцикличных отраслей;
− приоритет отдается предоставлению рублевого финансирования.
По всем розничным кредитным продуктам процесс принятия решения о выдаче кредита централизован на уровне Головного офиса Банка, стандартизирован и автоматизирован по конвейерной технологии. В рамках данной технологии выдаются кредиты заданного качества. Процесс принятия решения постоянно совершенствуется. Так, в процесс принятия решения были введены:
− новый подход к расчету платежеспособности на основе PTI по всем розничным кредитным продуктам, новый подход к учету доходов клиентов в случае их вступления в пенсионный возраст в течение срока кредитования с учетом применения статистических данных Банка и Федеральной службы государственной статистики;
− новый подход к анализу кредитной истории по всем розничным кредитным продуктам;
− специализированные процедуры принятия решения в зависимости от категоризации клиентов;
− автоматизированные сервисы, позволяющие получать и использовать в процессе принятия решения информацию о социальных сетях клиентов и данные геолокации клиентов;
− автоматизированные сервисы проверки наличия непогашенной задолженности из Федеральной службы судебных приставов;
− сервис по оценке рыночной стоимости недвижимости в рамках ипотечного кредитования для квартир на вторичном рынке, земельных участков, домов с земельными участками.
В целях развития системы управления риском потери ликвидности в 2016 году Банком проведены ряд мероприятий по автоматизации системы и по совершенствованию подходов к управлению риском потери ликвидности в соответствии с рекомендациями Банка России и Базельского комитета по банковскому надзору.
В целях снижения риска потери ликвидности в случае ухудшения макроэкономической конъюнктуры Банк проводит работу по увеличению объема средств за счет дополнительных источников.
В рамках стресс-тестирования Банком оценивается влияние существенного ухудшения макроэкономической ситуации на ликвидность Банка
С целью развития системы управления рыночным риском в 2016 году Банк осуществлял мероприятия по автоматизации системы в части контроля уровня принимаемого Банком риска, а также была разработана методология оценки рыночной ликвидности ценных бумаг.
В целях развития системы управления процентным риском Банк осуществлял мероприятия по автоматизации системы в части контроля уровня принимаемого Банком риска.
Для снижения влияния процентного риска на деятельность Банка проводились мероприятия, направленные на формирование сбалансированной структуры активов и пассивов, чувствительных к изменению рыночных процентных ставок, а также были актуализированы лимиты, ограничивающие процентный риск.
Основными задачами Комитета по управлению рисками Банка являются:
− мониторинг ключевых риск-факторов, оказывающих влияние на агрегированный риск-профиль Банка;
− поддержание эффективности функционирования и регулярное совершенствование системы управления рисками (в том числе процессов идентификации, оценки, управления, мониторинга и контроля рисков);
− контроль соответствия системы управления рисками требованиям регулирующих органов, в том числе соблюдения требований в связи с внедрением в Российской Федерации стандартов Базельского комитета по банковскому надзору. В 2016 году в целях совершенствования системы управления рисками и капиталом Банка реализованы следующие мероприятия:
− приведены в соответствие новым требованиям Банка России (внесены изменения в Политику управления рисками и Положение о порядке проведения стресс-тестирования в части кредитного риска контрагента) внутренние процедуры оценки достаточности капитала Банка;
− разработаны и одобрены ключевые документы, устанавливающие основные принципы организации внутренних процедур оценки достаточности капитала. Разработка и актуализация указанных документов осуществляется в соответствии с требованиями Указания Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» и позволяет Банку:
− управлять достаточностью капитала Банка с учетом бизнес-стратегии и установленного риск-аппетита;
− осуществлять планирование по направлениям бизнеса с учетом их уровня риска;
− оценивать доходность операций с учетом принимаемого риска.
Таким образом, формирование и реализация политики управления банковскими рисками предусматривает осуществление следующих основных процедур или этапов:
- Идентификация банковских рисков.
- Анализ рисков.
- Оценка рисков.
- Способы их предупреждения или уменьшения.
- Мониторинг и контроль за банковскими рисками.
- Оценка результатов.
Следует иметь в виду, что эффективность проводимой оценки показателей финансовых рисков зависит от располагаемой банком информации, поскольку недостаточная или некачественная информационная база усиливает субъективизм такой оценки а, следовательно, снижает эффективность всего дальнейшего процесса риск-менеджмента.
Литература:
- Аналитический портал «Отрасли права». [Электронный ресурс]. URL: http://отрасли-права.рф/article/17043 (дата обращения: 07.2017)
- Балабанов И. Т. Банки и банковское дело — С.-П.: Питер, 2006, — 904 с. (дата обращения: 07.2017)
- Банковское дело: современная система кредитования / под ред. Лаврушина О. И. Издательство: «КНОРУС» 2013 г. ISBN: 978–5-406–02151–4 (дата обращения: 07.2017)
- Деньги, кредит, банки: экспресс-курс / под ред. Лаврушина О. И. Издательство: «КноРус» 2009 г. ISBN: 978–5-406–00313–8
- Ермаков А. С. Банковское право. Конспект лекция: учебное пособие. — М.: Проспект, 2015. (дата обращения: 07.2017)
