Финансовый рисквыражается в вероятности снижения доходов, потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям.
Среди многообразия риск образующих факторов целесообразно выделить макро- и микроэкономические. Ведущим фактором на макроэкономическом уровне является состояние экономики страны, а также региона, в котором банк непосредственно осуществляет свою деятельность, взаимоотношения с партнерами и клиентами, международные события, а также уровень инфляции и темпы роста ВВП. Осуществляя денежно-кредитную политику, Банк России контролирует деятельность отечественных банков на рынке кредитования путем снижения/повышения учетной процентной ставки, тем самым устанавливая правила «игры» и влияя на стратегию коммерческих банков по управлению финансовыми рисками.
Среди микроэкономических факторов весомую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины аккумулированных банком средств, структуры и качества депозитной базы, общей суммы и структуры обязательств банка.
К внутренним факторам можно отнести:
—отсутствие четкой стратегии банка в области управления риском;
—просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций;
—отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;
—недостатки планирования и прогнозирования развития банка;
—ошибки персонала при осуществлении операций.
Своевременное отслеживание факторов риска должно быть непрерывным. Своевременное выявление причин возникновения повышенного риска предопределяет необходимость корректировать систему управления риском и банком.
В связи со спецификой банковской деятельности, основной составляющей положительного финансового результата банка является образование чистого процентного дохода, следствием которого является получение процентной маржи от осуществления активных и пассивных операций. Наиболее значимыми факторами, влияющими на соответствующий показатель, являются:
− изменение в уровне процентных ставок на рынке;
− изменение спрэда между ставкой размещения и привлечения средств;
− изменение в объеме операций, совершаемых банком;
− изменение в структуре портфеля активов и пассивов, чувствительных и нечувствительных к процентному риску.
Поскольку многие из вышеперечисленных факторов возникают ввиду изменений показателей рынка, то данное обстоятельство не позволяет контролировать их подразделением менеджмента. В частности, спрэд не поддается тотальному контролю со стороны менеджмента. При разработке программ управления рыночным риском с учетом средневзвешенной стоимости привлеченных ресурсов, менеджмент, осуществляя к ним надбавку (устанавливается ставка размещения) контролирует спрэд, однако колебания рыночной конъюнктуры вносят свои коррективы, тем самым ранее разработанная программа носит лишь вероятностный характер. Ввиду несоответствия срочности активов и пассивов:1) спрэд сужается в связи с формирование краткосрочной ресурсной базы и относительно долгосрочных активов и выпуклой кривой доходности; 2) расширение происходит за счет образования вогнутой кривой доходности.
Структура портфеля, сформированная банком, оказывает существенное влияние на показатель процентной маржи. Соотношение между активами и чувствительными к процентному риску обязательствами, в том числе их структура, может повлиять или же напротив, никак не отразиться на процентной марже. Все это требует создания и выбора оптимального метода управления процентным риском, построения соответствующей системы управления.
Для оценки и минимизации рисков деление факторов на внутренние и внешние имеет определяющее значение. Как правило, внешние факторы с большим трудом поддаются анализу, чем внутренние и влиянию со стороны экономического субъекта.
Исследование факторов, влияющих на уровень рисков, преследует цель — выявить уровень управляемости отдельными видами рисков, а также определить пути возможной нейтрализации их негативных последствий.
Политика управления банковскими рисками, как неотъемлемая часть общей стратегии банка, включает в себя ряд мероприятий направленных на нейтрализацию возможных негативных финансовых последствий рисков, связанных с осуществлением различных аспектов банковской деятельности.
Управление рисками позволяет прогнозировать возможные потери и разрабатывать эффективные методы их минимизации, поэтому его, в полной мере, можно рассматривать как целенаправленное воздействие на развитие банковской деятельности с учетом определенных правил и законов. Объектом управления является весь банк в целом. Специальная группа людей выступает в качестве субъекта управления, осуществляющая целенаправленное функционирование банка (объекта) посредством различных приемов и способов управленческого воздействия.
Цели и задачи политики банка в действительности приводятся в исполнение через систему управления банковскими рисками, которая является важнейшим процессом механизма сознательного использования теории вероятности и рисков, на базе которых и возникает теория управления рисками. Данная теория на микроуровне зависит, в первую очередь, от индивидуальной политики банка и на макроуровне — от политики Банка России.
В рамках управления кредитным риском:
− учитывается оценка структуры сделки и всей доступной информации о кредитном качестве контрагента/группы контрагентов;
− используются инструменты снижения кредитного риска, и ценообразование с учетом принимаемого кредитного риска;
− устанавливаются лимиты кредитного риска на отдельных контрагентов и группы контрагентов, объединенных по наличию экономической и/или юридической связи;
− проводится мониторинг уровня принятого кредитного риска.
Управление риском кредитной концентрации, связанным с кредитованием профильного клиентского сегмента, осуществляется на базе следующих инструментов:
− кредитование полного цикла производства и реализации сельскохозяйственной продукции (производство, хранение, переработка и сбыт конечному потребителю);
− кредитование заемщиков с наличием широкого продуктового портфеля;
− диверсификация кредитного портфеля по регионам;
− диверсификация совокупного кредитного портфеля за счет кредитования иных отраслей экономики.
В качестве основных методов анализа и оценки риска потери ликвидности Банк использует:
− ежедневный анализ денежных потоков;
− анализ и оценку фактических значений и динамики внутренних показателей риска потери ликвидности;
− анализ динамики и прогноз обязательных нормативов ликвидности Банка России;
− стресс-тестирование.
Управление риском потери ликвидности заключается в:
− планировании структуры активов и пассивов;
− установлении и контроле лимитов и показателей риска потери ликвидности;
− формировании запаса ликвидности.
Литература:
- Аналитический портал «Отрасли права». [Электронный ресурс]. URL: http://отрасли-права.рф/article/17043 (дата обращения: 07.2017)
- Балабанов И. Т. Банки и банковское дело — С.-П.: Питер, 2006, — 904 с. (дата обращения: 07.2017)
- Банковское дело: современная система кредитования / под ред. Лаврушина О. И. Издательство: «КНОРУС» 2013 г. ISBN: 978–5-406–02151–4 (дата обращения: 07.2017)
- Деньги, кредит, банки: экспресс-курс / под ред. Лаврушина О. И. Издательство: «КноРус» 2009 г. ISBN: 978–5-406–00313–8
- Ермаков А. С. Банковское право. Конспект лекция: учебное пособие. — М.: Проспект, 2015. (дата обращения: 07.2017)
- Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков». [Электронный ресурс]. URL: http://base.garant.ru/70286876/ (дата обращения: 07.2017)
