Анализ структуры динамики пассивов на примере ПАО Банк «ФК Открытие» | Статья в журнале «Молодой ученый»

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 19 октября, печатный экземпляр отправим 23 октября.

Опубликовать статью в журнале

Автор:

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №51 (237) декабрь 2018 г.

Дата публикации: 22.12.2018

Статья просмотрена: 2987 раз

Библиографическое описание:

Емельянова, Ю. В. Анализ структуры динамики пассивов на примере ПАО Банк «ФК Открытие» / Ю. В. Емельянова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 51 (237). — С. 232-235. — URL: https://moluch.ru/archive/237/55031/ (дата обращения: 07.10.2024).



В данной статье рассмотрена динамика пассивов в вертикальной и горизонтальной структуре ПАО Банк «ФК Открытие», проведен анализ изменений за период 2015–2017гг., выявлены их причины. На основании данного анализ сделан вывод о финансовом состоянии банка на сегодняшний момент.

Ключевые слова: пассивы, анализ, динамика, структура.

Чтобы оценить финансовое состояние банка необходимо проанализировать баланс коммерческого банка. При анализе учитывают три периода. Данные для анализа пассивов мы возьмем из официальной отчетности, публикуемой в разделе «раскрытие информации» каждого банка.

Таблица 1

Данные по пассивам Банка ФК «Открытие» за 2015–2017гг.

Наименование статьи

2017г.

2016г.

2015г.

тыс.руб

%

тыс.руб

%

тыс.руб

%

14

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка российской Федерации

565315786

36,39

366088183

14,51

1241616479

43,72

15

Средства кредитных организаций

82625824

5,32

688517061

27,29

412076366

14,51

16

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

812179002

52,28

1339295610

53,09

1060432608

37,34

16.1

Вклады (сведства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей

424408882

27,32

520524838

20,63

248902517

8,76

17

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

1051282

0,07

47475633

1,88

48523768

1,71

18

Выпущенные долговые обязательства

55901368

3,60

55594866

2,20

44396169

1,56

19

Обязательство по текущему налогу на прибыль

0

0,00

0

0,00

1

0,00

20

Отложенное налоговое обязательство

0

0,00

0

0,00

3137807

0,11

21

Прочие обязательства

19456394

1,25

20650993

0,82

25830362

0,91

22

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

16856350

1,09

5073592

0,20

3822571

0,13

23

Всего обязательств

1553386006

100

2522695938

100

2839836131

100

Из данной таблицы мы видим, что основные статьи, которые формируют пассивы это средства клиентов (не кредитных организаций), кредиты, депозиты от Центрального Банка, средства кредитных организаций и средства вкладчиков.

Рассмотрим динамику изменения этих показателей, представленную в таблице 2.

Таблица 2

Динамика пассивов за 2015–2017гг.

Наименование статьи

Изменения

В 2016г

В 2017г.

В%

тыс. руб

В%

тыс. руб

14

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка российской Федерации

-70,52

-875528296

54,42

199227603

15

Средства кредитных организаций

67,08

276440695

-88,00

-605891237

16

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

26,30

278863002

-39,36

-527116608

16.1

Вклады (сведства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей

109,13

271622321

-18,47

-96115956

17

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

-2,16

-1048135

-97,79

-46424351

18

Выпущенные долговые обязательства

25,22

11198697

0,55

306502

19

Обязательство по текущему налогу на прибыль

-100,00

-1

0,00

0

20

Отложенное налоговое обязательство

-100,00

-3137807

0,00

0

21

Прочие обязательства

-20,05

-5179369

-5,78

-1194599

22

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

32,73

1251021

232,24

11782758

23

Всего обязательств

-11,17

-317140193

-38,42

-969309932

Как мы видим, динамика пассивов и разница их очень велика, что говорит о проблемах в банке.

Далее рассмотрим динамику и состав источников собственных средств.

Таблица 3

Динамика и данные собственных средств за 2015–2017 гг.

Наименование статьи

2017г.

2016г.

2015г.

Изменения

В 2016г

В 2017г.

тыс.руб

тыс.руб

тыс.руб

В%

тыс. руб

В%

тыс. руб

Средства акционеров (участников)

138000000

11021082

8462902

30,23

2558180

1152,15

126978918

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

2593

261

893,49

2332

-100,00

-2593

Эмиссионный доход

318200000

58646846

58646846

0,00

0

442,57

259553154

Резервный фонд

0

10635360

10635360

0,00

0

-100,00

-10635360

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)

-22908622

-981344

738205

-232,94

-1719549

2234,41

-21927278

Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство

4285895

6104827

3199549

90,80

2905278

-29,79

-1818932

Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений

0

0

0

0,00

0

0,00

0

Переоценка инструментов хеджирования

0

0

0

0,00

0

0,00

0

Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады и имущество)

0

0

0

0,00

0

0,00

0

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

3275

58082213

42048250

38,13

16033963

-99,99

-58078938

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

-224213720

11570312

2303428

402,31

9266884

-2037,84

-235784032

Всего источников собственных средств

213366828

155081889

126034801

23,05

29047088

37,58

58284939

Из всех этих данных мы видим, что общая динамика пассивов — снижение их стоимости. С 2839836131тыс. руб. снизилась до 1553386006 тыс. руб. Собственные же средства увеличились с 126034801тыс.руб. до 213366828 тыс. руб. Внебалансовые обязательства же, наоборот, уменьшились.

Наиболее крупная статья за 2016г. и 2017г. это средства клиентов, которые не являются кредитными организациями. Сюда включены остатки на картах, счетах юридических лиц, депозитах. Их доля за рассматриваемый период увеличилась с 38 % до 53 %. Абсолютное значение в 2016г. уменьшилось на 70,52 %, в 2017г. оно увеличилось на 54,42 %. Это связано с неустойчивым финансовым положением банка в этот период, колоссальным оттоком средств юридических и физических лиц. После санации банка этот показатель вырос, но не на столько чтобы перекрыть убытки.

Далее рассмотрим средства кредитных организаций. В 2015г. он составлял 15 % от всех пассивов, в 2016г. он увеличился до 27 %. При этом абсолютное значение их увеличилась на 67,08 %. Это связано с тем, что вложения других банков, в отличии от юридических лиц и физических менее подвержены панике, они обладают экономической грамотностью, пониманием текущей ситуации.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка также играют не маловажную роль. Учитывая, что санация происходила с привлечением средств от Центрального Банка, то ожидаемо, что данный показатель увеличивался в 2017г., а в момент начала проблем банка в 2016г. он уменьшился. В абсолютной величине в 2016 году он уменьшился на 70,52 %, в 2017г. увеличился на 54,42 %. Доля же их с 43,72 % в 2015г. уменьшилась до 14,51 % в 2016г. и в 2017г. увеличилась до 36,39 %

Собственные средства банка, представленные в табл. 4, находятся в положительные динамики. Их абсолютное значение в 2016г. увеличилось на 23,05 %, а в 2017г. на 37,58 %. Данные показатели включают в себя первоначальный капитал при учреждении, доход от эмиссионной деятельности, результат переоценки активов.

Литература:

  1. Публичное акционерное общество Банк «ФК Открытие» [Электронный ресурс] // Банк «Открытие»: офиц. сайт — Режим доступа: https://www.open.ru/about/bank дата обращения 10.10.2018
  2. Сайт банка России [Электронный ресурс] //: офиц. сайт — Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000319 дата обращения 01.11.2018
  3. Публичное акционерное общество Банк «Финансовая Корпорация Открытие» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 1-е полугодие 2017 года
Основные термины (генерируются автоматически): Центральный Банк, обязательство, отложенное налоговое обязательство, средство, средство клиентов, абсолютное значение, динамик пассивов, справедливая стоимость, кредитный характер, российская Федерация.


Похожие статьи

Анализ структуры динамики активов на примере ПАО Банк «ФК Открытие»

В данной статье рассмотрена динамика активов в вертикальной и горизонтальной структуре ПАО Банк «ФК Открытие», проведен анализ изменений за период 2015–2017 гг., выявлены их причины. На основании данного анализ сделан вывод о финансовом состоянии бан...

Анализ риска активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «НИКО-БАНК»)

В статье рассмотрены теоретические аспекты анализа банковских рисков. Проведен анализ риска активных операций по уровню резервов на возможные потери на примере ПАО «НИКО-БАНК».

Некоторые показатели финансового состояния ПАО АНК «Башнефть» за последние пять лет

Проанализирован ряд показателей финансового состояния ПАО АНК «Башнефть» в динамике за последние 5 лет с учетом влияния пандемии новой коронавирусной инфекции COVID-19 в 2020 году. Также определены показатели финансовой устойчивости предприятия.

Комплексная диагностика финансового состояния предприятия на примере ООО «ДНС Приморье»

В настоящей статье рассмотрены основные положения анализа финансового состояния, проведена оценка финансового состояния предприятия ООО «ДНС Приморье», а также предложен проект мероприятий направленных на улучшение финансового состояния предприятия.

Анализ и пути повышения финансовой устойчивости ООО «Основание-2»

В статье продемонстрированы результаты проведенного анализа финансовой устойчивости предприятия, расчет относительных показателей ликвидности, расчет показателей деловой активности и коэффициентов финансовой устойчивости производственной компании ООО...

Анализ состояния и развития рынка банковского кредитования населения в РФ на современном этапе

В статье представлен анализ состояния и развития рынка банковского кредитования населения в РФ. Рассмотрена динамика рынка банковского кредитования населения в РФ, а именно: качественные и количественные характеристики изменений, факторы их определяю...

Современные тенденции в структуре и развитии пассивов российского банковского сектора

Обеспечение банков стабильными и недорогими источниками финансовых ресурсов является особенно важным аспектом в настоящее время. Переориентация на внутренние страновые источники внесла изменения в структуру пассивов российского банковского сектора. В...

Кредитный рынок в России: проблемы и тенденции

В статье рассматриваются основные тенденции развития банковского сектора в период с 2015 по 2021 год. Показана динамика количества банков, кредитного портфеля, процентных ставок, просроченных кредитов.

Анализ банковского сектора Российской Федерации на протяжении 2008–2019 гг.

В статье автор описывает основные тенденции, состояние отрасли банковских услуг на протяжении 2008–2019гг.

Финансовая устойчивость АО «НПП «Альфа-М» в условиях санкционного давления

В рамках данной статьи проведен анализ финансовой устойчивости АО «НПП «Альфа-М». Описаны последствия санкционного давления на финансовую устойчивость предприятия. Рассмотрены направления укрепления финансовой устойчивости предприятия.

Похожие статьи

Анализ структуры динамики активов на примере ПАО Банк «ФК Открытие»

В данной статье рассмотрена динамика активов в вертикальной и горизонтальной структуре ПАО Банк «ФК Открытие», проведен анализ изменений за период 2015–2017 гг., выявлены их причины. На основании данного анализ сделан вывод о финансовом состоянии бан...

Анализ риска активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «НИКО-БАНК»)

В статье рассмотрены теоретические аспекты анализа банковских рисков. Проведен анализ риска активных операций по уровню резервов на возможные потери на примере ПАО «НИКО-БАНК».

Некоторые показатели финансового состояния ПАО АНК «Башнефть» за последние пять лет

Проанализирован ряд показателей финансового состояния ПАО АНК «Башнефть» в динамике за последние 5 лет с учетом влияния пандемии новой коронавирусной инфекции COVID-19 в 2020 году. Также определены показатели финансовой устойчивости предприятия.

Комплексная диагностика финансового состояния предприятия на примере ООО «ДНС Приморье»

В настоящей статье рассмотрены основные положения анализа финансового состояния, проведена оценка финансового состояния предприятия ООО «ДНС Приморье», а также предложен проект мероприятий направленных на улучшение финансового состояния предприятия.

Анализ и пути повышения финансовой устойчивости ООО «Основание-2»

В статье продемонстрированы результаты проведенного анализа финансовой устойчивости предприятия, расчет относительных показателей ликвидности, расчет показателей деловой активности и коэффициентов финансовой устойчивости производственной компании ООО...

Анализ состояния и развития рынка банковского кредитования населения в РФ на современном этапе

В статье представлен анализ состояния и развития рынка банковского кредитования населения в РФ. Рассмотрена динамика рынка банковского кредитования населения в РФ, а именно: качественные и количественные характеристики изменений, факторы их определяю...

Современные тенденции в структуре и развитии пассивов российского банковского сектора

Обеспечение банков стабильными и недорогими источниками финансовых ресурсов является особенно важным аспектом в настоящее время. Переориентация на внутренние страновые источники внесла изменения в структуру пассивов российского банковского сектора. В...

Кредитный рынок в России: проблемы и тенденции

В статье рассматриваются основные тенденции развития банковского сектора в период с 2015 по 2021 год. Показана динамика количества банков, кредитного портфеля, процентных ставок, просроченных кредитов.

Анализ банковского сектора Российской Федерации на протяжении 2008–2019 гг.

В статье автор описывает основные тенденции, состояние отрасли банковских услуг на протяжении 2008–2019гг.

Финансовая устойчивость АО «НПП «Альфа-М» в условиях санкционного давления

В рамках данной статьи проведен анализ финансовой устойчивости АО «НПП «Альфа-М». Описаны последствия санкционного давления на финансовую устойчивость предприятия. Рассмотрены направления укрепления финансовой устойчивости предприятия.

Задать вопрос