Анализ структуры динамики активов на примере ПАО Банк «ФК Открытие» | Статья в журнале «Молодой ученый»

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 16 ноября, печатный экземпляр отправим 20 ноября.

Опубликовать статью в журнале

Автор:

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №51 (237) декабрь 2018 г.

Дата публикации: 19.12.2018

Статья просмотрена: 3110 раз

Библиографическое описание:

Емельянова, Ю. В. Анализ структуры динамики активов на примере ПАО Банк «ФК Открытие» / Ю. В. Емельянова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 51 (237). — С. 230-232. — URL: https://moluch.ru/archive/237/54936/ (дата обращения: 02.11.2024).



В данной статье рассмотрена динамика активов в вертикальной и горизонтальной структуре ПАО Банк «ФК Открытие», проведен анализ изменений за период 2015–2017гг., выявлены их причины. На основании данного анализ сделан вывод о финансовом состоянии банка на сегодняшний момент.

Ключевые слова: активы, анализ, динамика, структура.

Чтобы оценить финансовое состояние банка необходимо проанализировать баланс коммерческого банка. При анализе учитывают три периода. Данные для анализа активов мы возьмем из официальной отчетности, публикуемой в разделе «раскрытие информации» каждого банка.

Таблица 1

Данные по активам Банка ФК «Открытие» за 2015–2017 гг.

Наименование статьи

2015

2016

2017

тыс.руб

%

тыс.руб

%

тыс.руб

%

1

Денежные средства

47166026

2,67

47009085

1,76

18571739

0,63

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

12036823

0,68

51548801

1,93

42951435

1,45

2.1

Обязательные резервы

6416173

0,36

12129105

0,45

6476383

0,22

3

Средства в кредитных организациях

12623454

0,71

10091874

0,38

29299855

0,99

4

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

496585961

28,11

441068680

16,47

249157727

8,40

5

Чистая ссудная задолженность

925537748

52,39

1867282269

69,73

2327449486

78,47

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи

104773886

5,93

69947173

2,61

145792226

4,92

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

55266458

3,13

42935485

1,60

45941284

1,55

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

93487405

5,29

89184123

3,33

65285665

2,20

8

Требования по текущему налогу на прибыль

3417255

0,19

2357731

0,09

3118223

0,11

9

Отложенный налоговый актив

8699200

0,49

8536602

0,32

5751297

0,19

10

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

30525408

1,73

24420817

0,91

9753901

0,33

11

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

524954

0,03

793689

0,03

0

0,00

12

Прочие активы

31374714

1,78

65535797

2,45

68738856

2,32

13

Всего

1766752834

100

2677776641

100

2965870410

100

По таблице 1 мы видим, что основными источниками активов являются чистая ссудная задолженность, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, чистые вложения в ценные бумаги и инвестиции в дочерние компании.

Таблица 2

Динамика активов за 2015–2017гг.

Наименование статьи

Изменения

В 2016г

В 2017г.

В%

тыс. руб

В%

тыс. руб

1

Денежные средства

153,12

28437346

0,33

156941

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

20,02

8597366

-76,65

-39511978

2.1

Обязательные резервы

87,28

5652722

-47,10

-5712932

3

Средства в кредитных организациях

-65,56

-19207981

25,09

2531580

4

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

77,02

191910953

12,59

55517281

5

Чистая ссудная задолженность

-19,77

-460167217

-50,43

-941744521

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи

-52,02

-75845053

49,79

34826713

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

-6,54

-3005799

28,72

12330973

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

36,61

23898458

4,83

4303282

8

Требования по текущему налогу на прибыль

-24,39

-760492

44,94

1059524

9

Отложенный налоговый актив

48,43

2785305

1,90

162598

10

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

150,37

14666916

25,00

6104591

11

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

-

793689

-33,86

-268735

12

Прочие активы

-4,66

-3203059

-52,13

-34161083

13

Всего

-9,71

-288093769

-34,02

-911023807

Как мы видим из данного анализа, происходит общее снижение активов (в 2016г. на 288 093 769тыс. руб., в 2017г. на 911 023 807тыс. руб.), а также снижение в 2016г. средств в кредитных организациях, чистой ссудной задолженности, чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые инструменты для продажи, инвестиции в дочерние и зависимые организации, требования по текущему налогу на прибыль, прочих активов. В 2017г. происходит снижение средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, чистой ссудной задолженности, долгосрочных активов для продажи, прочих активов.

Чистая ссудная задолженность — выданные кредиты банком. Их доля велика, если рассматривать их как долю в общей сумме активов, то она уменьшилась с 77 % до 51 %. Это высокая доля кредитования, как и высокие риски. В ситуации кризиса банки не рискуют давать кредиты не проверенным заемщикам, усилилась проверка и параметры клиентов, подходящих под кредитование.

Далее по объему идут активы, которые оцениваются по справедливой стоимости через прибыль и убыток. Их доля увеличилась с 8 % по 27 %. Это краткосрочные вложения в ценные бумаги. Оценивается их сумма исходя из рыночной стоимости. Учитывая, что кредиты рискованные вложения, а прибыли и вложения необходимы для получения прибыли. Кроме доли увеличилось и их абсолютное значение. В 2016 увеличились на 77,02 % в 2017г. на 12,59 %. Это хорошая динамика, учитывая процессы, происходящие в банке.

Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи. Это ценные бумаги, которые приобретены на срок более 6 месяцев. Их динамика также имеет положительный характер, если рассматривать их долю в общей сумме пассивов с 2,61 % до 5,93 %. Если рассматривать их сумму, то в 2016 году она уменьшилась на 52,02 %, в 2017г. увеличилась на 49,79 %. Притока средств в этот период не было, был большой отток. Поэтому вложения на долгий срок были не целесообразны.

Далее по объему идут чистые вложения в ценные бумаги, которые удерживаются до погашения. Их доля в общей сумме активов увеличилась с 2,2 % до 5,29 %. А по чистой стоимости увеличилась до 36,61 % в 2016г. и на 4,83 % в 2017г.

Также рассмотрим средства в Центральном банке Российской Федерации. Их доля в течение рассматриваемого срока снижалась. Абсолютное значение в 2016 году увеличилось на 20,02 %. В 2017 году резко уменьшилось на 76,65 %.

Обязательные резервы — отчисления, которые должен банк держать в Центральном банке Российской Федерации (4–5 % от активов). Снижение их доли с 0,22 % до 0,45 %, а также абсолютной величины связано со снижением общей суммы активов банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что структура активов в этот срок не претерпела критических изменений, однако оттоки и уменьшение непосредственно самих статей баланса говорят о серьезных проблемах в банке, оттоках финансовых средств, уменьшении активных операций, отсутствии прибыли, рискованных операциях.

Литература:

  1. Публичное акционерное общество Банк «ФК Открытие» [Электронный ресурс] // Банк «Открытие»: офиц. сайт — Режим доступа: https://www.open.ru/about/bank дата обращения 10.10.2018
  2. Сайт банка России [Электронный ресурс] //: офиц. сайт — Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000319 дата обращения 01.11.2018
  3. Публичное акционерное общество Банк «Финансовая Корпорация Открытие» Пояснительная информация к промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 1-е полугодие 2017 года
Основные термины (генерируются автоматически): чистая ссудная задолженность, актив, Российская Федерация, Центральный банк, вложение, справедливая стоимость, средство, бумага, прибыль, текущий налог.


Похожие статьи

Анализ структуры динамики пассивов на примере ПАО Банк «ФК Открытие»

В данной статье рассмотрена динамика пассивов в вертикальной и горизонтальной структуре ПАО Банк «ФК Открытие», проведен анализ изменений за период 2015–2017гг., выявлены их причины. На основании данного анализ сделан вывод о финансовом состоянии бан...

Некоторые показатели финансового состояния ПАО АНК «Башнефть» за последние пять лет

Проанализирован ряд показателей финансового состояния ПАО АНК «Башнефть» в динамике за последние 5 лет с учетом влияния пандемии новой коронавирусной инфекции COVID-19 в 2020 году. Также определены показатели финансовой устойчивости предприятия.

Комплексная диагностика финансового состояния предприятия на примере ООО «ДНС Приморье»

В настоящей статье рассмотрены основные положения анализа финансового состояния, проведена оценка финансового состояния предприятия ООО «ДНС Приморье», а также предложен проект мероприятий направленных на улучшение финансового состояния предприятия.

Влияние ужесточения денежно-кредитной политики ЦБ на слияния и поглощения в банковском секторе

Данная статья посвящена анализу влияния ужесточения денежно-кредитной политики ЦБ на слияния и поглощения в банковском секторе. Рассмотрены основные сделки слияний и поглощений за 2014 и 2015 году. Также в данной статье проводится анализ динамики сде...

Анализ риска активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «НИКО-БАНК»)

В статье рассмотрены теоретические аспекты анализа банковских рисков. Проведен анализ риска активных операций по уровню резервов на возможные потери на примере ПАО «НИКО-БАНК».

Развитие банковского сектора в 2016 году

В данной статье автором проведен расчет показателя деятельности банковской системы за 2016 год. В работе выявлены основные преимущества и недостатки развития банковского сектора на этот год. По окончании сделаны выводы о состоянии банковской системы ...

Анализ банковского сектора Российской Федерации на протяжении 2008–2019 гг.

В статье автор описывает основные тенденции, состояние отрасли банковских услуг на протяжении 2008–2019гг.

Общая оценка деловой активности ПАО «Ростелеком» за 2017–2019 гг.

В статье проведен анализ деловой активности ПАО «Ростелеком» в период 2017–2019 гг., а также на основании выводов приведены рекомендации по ее повышению.

Финансовая устойчивость АО «НПП «Альфа-М» в условиях санкционного давления

В рамках данной статьи проведен анализ финансовой устойчивости АО «НПП «Альфа-М». Описаны последствия санкционного давления на финансовую устойчивость предприятия. Рассмотрены направления укрепления финансовой устойчивости предприятия.

Анализ и пути повышения финансовой устойчивости ООО «Основание-2»

В статье продемонстрированы результаты проведенного анализа финансовой устойчивости предприятия, расчет относительных показателей ликвидности, расчет показателей деловой активности и коэффициентов финансовой устойчивости производственной компании ООО...

Похожие статьи

Анализ структуры динамики пассивов на примере ПАО Банк «ФК Открытие»

В данной статье рассмотрена динамика пассивов в вертикальной и горизонтальной структуре ПАО Банк «ФК Открытие», проведен анализ изменений за период 2015–2017гг., выявлены их причины. На основании данного анализ сделан вывод о финансовом состоянии бан...

Некоторые показатели финансового состояния ПАО АНК «Башнефть» за последние пять лет

Проанализирован ряд показателей финансового состояния ПАО АНК «Башнефть» в динамике за последние 5 лет с учетом влияния пандемии новой коронавирусной инфекции COVID-19 в 2020 году. Также определены показатели финансовой устойчивости предприятия.

Комплексная диагностика финансового состояния предприятия на примере ООО «ДНС Приморье»

В настоящей статье рассмотрены основные положения анализа финансового состояния, проведена оценка финансового состояния предприятия ООО «ДНС Приморье», а также предложен проект мероприятий направленных на улучшение финансового состояния предприятия.

Влияние ужесточения денежно-кредитной политики ЦБ на слияния и поглощения в банковском секторе

Данная статья посвящена анализу влияния ужесточения денежно-кредитной политики ЦБ на слияния и поглощения в банковском секторе. Рассмотрены основные сделки слияний и поглощений за 2014 и 2015 году. Также в данной статье проводится анализ динамики сде...

Анализ риска активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «НИКО-БАНК»)

В статье рассмотрены теоретические аспекты анализа банковских рисков. Проведен анализ риска активных операций по уровню резервов на возможные потери на примере ПАО «НИКО-БАНК».

Развитие банковского сектора в 2016 году

В данной статье автором проведен расчет показателя деятельности банковской системы за 2016 год. В работе выявлены основные преимущества и недостатки развития банковского сектора на этот год. По окончании сделаны выводы о состоянии банковской системы ...

Анализ банковского сектора Российской Федерации на протяжении 2008–2019 гг.

В статье автор описывает основные тенденции, состояние отрасли банковских услуг на протяжении 2008–2019гг.

Общая оценка деловой активности ПАО «Ростелеком» за 2017–2019 гг.

В статье проведен анализ деловой активности ПАО «Ростелеком» в период 2017–2019 гг., а также на основании выводов приведены рекомендации по ее повышению.

Финансовая устойчивость АО «НПП «Альфа-М» в условиях санкционного давления

В рамках данной статьи проведен анализ финансовой устойчивости АО «НПП «Альфа-М». Описаны последствия санкционного давления на финансовую устойчивость предприятия. Рассмотрены направления укрепления финансовой устойчивости предприятия.

Анализ и пути повышения финансовой устойчивости ООО «Основание-2»

В статье продемонстрированы результаты проведенного анализа финансовой устойчивости предприятия, расчет относительных показателей ликвидности, расчет показателей деловой активности и коэффициентов финансовой устойчивости производственной компании ООО...

Задать вопрос