В статье проводится анализ процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Целью работы является разработка мер по совершенствованию механизма банкротства индивидуального предпринимателя, а также рассмотрение эффективности данного института в современной России.
Ключевые слова: экономика, несостоятельность (банкротство), индивидуальное предпринимательство, должник, финансовый управляющий, финансовое оздоровление, реструктуризация долгов.
Банкротство в Российской Федерации является очень актуальной и популярной процедурой. В нашей правовой действительности для индивидуальных предпринимателей основным фактором инициации данной процедуры является не финансовое оздоровление, не восстановление платежеспособности и возможность удовлетворения интересов всех кредиторов, как это происходит в зарубежных странах, а возможность «списать свои долги»- уйти от расчётов с кредиторами.
Объектом данной работы являются нормы права, регулирующие процедуру банкротства индивидуального предпринимателя. Предметом рассмотрения является механизм процедуры банкротства индивидуального предпринимателя. Целью данной работы является разработка мер по совершенствованию механизма банкротства индивидуального предпринимателя.
На сегодняшний день в России чтобы стать индивидуальным предпринимателем требуется — наличие гражданства РФ или разрешение на временное (постоянное) проживание на территории, заявление в регистрирующий орган, квитанция об уплате государственной пошлины. Данный пакет документов предоставляется в регистрирующий орган, после внесения сведений в реестр ЕГРИП возникает новый субъект — индивидуальный предприниматель. Ты можешь производить товары, выполнять работы или оказывать услуги и получать от этого доход. Однако, существует реальная проблема — большинство индивидуальных предпринимателей не выдерживают конкуренции на рынке, тем самым не могут существовать в экономическом пространстве. Немногочисленные лица, у которых есть средства для расчета с кредиторами завершают предпринимательскую деятельность и производят погашение всех задолженностей перед кредиторами, но как быть теми, кто не может так спокойно распрощаться со своим «прошлым»? В связи с этим я хочу обратить внимание на то, каким актуальным становится механизм банкротства, в котором с помощью кризисного менеджера можно восстановить свою платежеспособность и удовлетворить все требования кредиторов. Но так ли идеален этот механизм в современной экономической действительности России?
Основным источником, который регулирует данный институт в России, является Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» [1]. В нем зафиксированы основные понятия, признаки, процедуры банкротства для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.
В статье я предлагаю детально рассмотреть механизм банкротства индивидуального предпринимателя. Закон прямо говорит нам о том, что признаками банкротства индивидуального предпринимателя являются:
1) неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнения обязанности по уплате обязательных платежей;
2) указанные требования в совокупности составляют не менее чем 500 тысяч рублей;
3) указанные требования не исполнялись в течении 3 месяцев с даты, когда должны были быть исполнены;
4) совокупность указанных признаков.
Следует отметить, что перечень документов, прилагаемых к заявлению о признании банкротом, является открытым, т. е. в случае инициации процедуры будут предоставляться все документы, связанные с имущественным положением физического лица. После того как Арбитражный суд принял заявление гражданина о признании банкротом в Единый Федеральный реестр сведений о банкротстве вносятся соответствующие сведения.
Одновременно Арбитражный суд назначает финансового управляющего (кризисный менеджер), — специальное лицо которое контролирует процесс банкротства под наблюдением Арбитражного суда.
Следует подчеркнуть, что данная процедура является долгим и затратным процессом. В данном случае не стоит доверять рекламе, которая обещает «списать все долги должника за короткий срок при минимальных вложениях», а следует руководствоваться законом.
Рассмотрим текущие платежи должника, которые следует оплатить независимо от очередности. После проведения процедур финансовому управляющему выплачивается вознаграждение, состоящее из: фиксированный суммы и суммы процентов. Фиксированная сумма выплачивается по общему правилу гражданином единовременно по завершению процедуры — 25 тысяч рублей. Сумма процентов, в случае исполнении плана реструктуризации долгов, составляет 7 % от удовлетворённых требований кредиторов, а в случае реализации имущества сумма составляет 7 % от размера стоимости реализованного имущества.
Предлагаю рассмотреть краткую характеристику процедур, которые применяются в деле о банкротстве индивидуального предпринимателя.
Реструктуризация долгов гражданина — является первой реабилитационной процедурой применяемой в ходе банкротства индивидуального предпринимателя в целях восстановления его платежеспособности и погашении задолженности перед кредиторами в соответствии с планом реструктуризации долгов, т. е. цель данной процедуры — финансовое оздоровление должника. Существуют определенные последствия введения данной процедуры, которые зафиксированы в ст. 213.11–213.23 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Основными последствиями являются:
– введение моратория на удовлетворение требований кредиторов;
– прекращение начисления неустоек и иных финансовых санкций, а также процентов по всем обязательствам, за исключением текущих платежей;
– срок исполнения обязательств считается наступившим;
– требования кредиторов предъявляются только в порядке предусмотренным законодательством;
– определённые сделки гражданин может совершать только с предварительного согласия финансового управляющего.
Должнику категорически запрещается вносить своё имущество в уставной капитал и паевые фонды юридических лиц, приобретать в них доли, акции, паи, а также он не вправе совершать безвозмездные сделки по отчуждению имущества.
Главная функция финансового управляющего — он созывает собрание кредиторов, на котором рассматривается вопрос о том, какую процедуру стоит проводить в отношении должника. В случае если кредиторы решают инициировать процедуру реструктуризации, финансовый управляющий предоставляет проект плана реструктуризации долгов, в котором содержатся положения о пропорциональном погашении требований, а также процентов на сумму требований всех кредиторов известных гражданину. После одобрения плана кредиторами, он рассматривается в Арбитражном суде. По итогам рассмотрения Арбитражный суд утверждает указанный план, срок реализации которого, по данной процедуре, не может по общему правилу превышать 3 года. В случае отказа, суд предлагает перейти ко второй процедуре- реализации имущества.
Реализация имущества- реабилитационная процедура, применяемая к признанному банкротом гражданину в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Продолжительность данной процедуры не может превышать по общему правилу 6 месяцев.
В целях защиты имущества, суд может вынести определение об ограничении выезда должника за пределы субъекта РФ.
Основные последствия процедуры реализации имущества:
– права по сделкам в отношении имущества, составляющего конкурсную массу, финансовый управляющий осуществляет от имени должника;
– сделки, совершенные гражданином лично -ничтожны;
– исполнение обязательств третьими лицами возможно только через финансового управляющего;
– должник не вправе лично открывать банковские счета и вклады и получать по ним денежные средства.
– все имущество подлежит реализации исключительно на торгах.
После завершения расчетов с кредиторами, признанный банкротом индивидуальный предприниматель освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов. Однако в законе существует ряд исключений в отношении обязательств, от которых должник не может быть освобожден, а именно:
– требования, которые неразрывно связанны с личностью;
– требования, о наличии которых кредиторы не знали и не должны были знать на момент банкротства;
– в случае совершения индивидуальным предпринимателем неправомерных действий при осуществлении процедуры банкротства (преднамеренное/фиктивное банкротство; не предоставление необходимых сведений финансовому управляющему, Арбитражному суду/ предоставление заведомо недостоверных сведений; мошенничество и т. д.)
Третья, а также очень редкая, процедура, применяемая в делах о банкротстве — мировое соглашение. Мировое соглашение принимается собранием кредиторов и утверждается судом на любой стадии, но только после погашения задолженности перед кредиторами 1 и 2 очереди. Заключение мирового соглашения является основанием для прекращения производства по делу о банкротстве. Почему я говорю о том, что данная процедура редкая? Все потому, что сложно представить, что кредитор легко может распрощаться со своим капиталом и «простить» долг своему контрагенту.
Стоит упомянуть основные последствиях признания индивидуального предпринимателя банкротом. Во-первых, утрачивается сила государственной регистрации индивидуального предпринимателя и аннулируются все выданные лицензии. Во-вторых, такое лицо не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течении 5 лет с момента банкротства. В-третьих, в течении 5 лет банкрот не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, а также принимать участие в управлении юридического лица. В-четвертых, данное лицо в течении 5 лет не вправе принимать на себя обязательства по кредитным договорам без указания факта банкротства.
Можно сделать вывод о том, что государство, устанавливая такие последствия процедуры банкротства, имеет основную цель — предупредить других участников экономических отношений, о сложности и серьезности процедуры. Законодательство нацелено на защиту не только банкрота, но и кредитора. Основной смысл процедуры банкротства заключается в максимальном удовлетворении интересов кредитора, однако современная российская действительность говорит об обратном, число дел о банкротстве растет, но этот институт все равно пока не оправдывает возложенных на него ожиданий, показывает свежая статистика реестра сведений о банкротстве [2]. Одновременно все меньшую популярность приобретает процедура реструктуризация долгов гражданина. Судам проще признать индивидуального предпринимателя банкротом и реализовать его имущество на торгах, а не проводить финансовое оздоровление должника. За 2017/2018 года реабилитационные процедуры применяли в 22 % случаев. Анализируя данную статистику [2], можно прийти к выводу, что сначала данной процедурой пользовались состоятельные граждане, чтоб упорядочить свои долги и взаимоотношения с кредиторами. Статистика, которая отражает современные реалии показывает, что 70–80 % должников ничего не платят кредиторам, и в таких условиях закономерно, что реабилитационные процедуры имеют низкую эффективность.
Идея усовершенствования процедуры банкротства в России, не является новой, можно обратить внимание на множество работ современных правоведов [3, 4], которые по-своему воспринимают данную процедуру и видят ее пути развития в современном российском обществе.
Я хочу предложить свои пути усовершенствования данной процедуры банкротства, а именно:
Во-первых, и, наверное, самое важное в данном вопросе заключается в доведении до граждан правильной информации, а именно не стоит верить обещаниям, о том, что данная процедура легко в кратчайшие сроки, а самое главное при минимальных затратах решит ваши проблемы. Для исполнения данного пункта стоит уделять огромное внимание проблеме правовой грамотности населения, делать уклон на базовое правовое образование, посредством федеральных и региональных СМИ.
Во-вторых, нужно вернуть истинный смысл процедуры банкротства. Финансовый управляющий должен сделать так, чтоб максимум требований кредиторов были удовлетворены. Для этого нужно поменять современные реалии о том, что банкротство существует для должника. Нет, банкротство существует для кредиторов, для максимальной безопасности их экономического существования.
В-третьих, обращая внимание на сроки данной процедуры. На сегодняшний день мы имеем 3 года процедуры оздоровления, а также 6 месяцев на реализацию имущества. На мой взгляд это довольно большой срок, не только для сторон дел о банкротстве, но и для самого Арбитражного суда, учитывая их загруженность. Тем самым предлагаю сократить сроки, которые установлены в законе.
Обобщая все выше сказанное, можно прийти к выводу о том, что процедура банкротства индивидуальных предпринимателей не проста, как говорят нам рекламные плакаты. Для того чтоб пройти данную процедуру, нужно иметь достаточное количество времени и финансов. Считаю, что законодательство непременно будет развиваться и совершенствоваться в развитии данного института, в связи с его огромной популярностью в России.
Литература:
- Федеральный Закон Российской Федерации от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. 28.10.2002. № 43. Ст. 4190.
- Официальная статистика Единого федерального реестра сведений о банкротстве [Электронный ресурс]. URL: http://bankrot.fedresurs.ru.
- Алферова Л. М. Несостоятельность (банкротство) физических лиц. Тенденции развития механизма банкротства граждан. — М.: Статут, 2018. С. 91.
- Маликов А. Ф. Правовое обеспечение восстановления бизнеса в ходе процесса несостоятельности в России // Бизнес в законе. 2014. № 5. С. 172–174.
