Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых — поддержание надежной и безопасной деятельности банка.
Достижение поставленных целей представляется возможным в случае разработки принципов, которым будет следовать система управления кредитного портфеля. Л. В. Ильина и К. Н. Никитин, исследуя систему управления портфелем банковских ссуд, абсолютно обоснованно определяют принципы управления кредитным портфелем как базовые начала, основополагающие правила, которые следует учитывать при выборе конкретных способов и процедур кредитного менеджмента в рамках портфельных подходов к управлению кредитами [1, с. 189].
При этом в научной литературе, а также в деятельности современных коммерческих банков не существует конкретного закрытого перечня принципов, которые бы являлись основополагающим началом для системы управления в целом. Между тем, по мнению автора, систематизация принципов управления кредитным портфелем является эффективным способом повышения его качества. В связи с этим представляется необходимым проанализировать научную литературу и результаты банковской деятельности на предмет определения оптимального перечня принципов системы управления кредитным портфелем коммерческого банка.
Так, А. В. Славянский, исследуя управление кредитным портфелем как элемент системы управления кредитным риском, называет следующие принципы управления кредитным портфелем [2, с. 23]:
- Управление кредитным портфелем помогает охарактеризовать не только сферу кредитной деятельности банка. От кредитной политики банка зависят его ликвидность, доходность и финансовая надежность в целом. При этом качество кредитного портфеля зависит от капитальной базы банка, структуры его пассивов, от культуры кредитования и менеджмента банка.
- При анализе и управлении кредитным портфелем рассматривается не только в целом портфель, но и каждая группа кредитов, например, отдельно взятая кредитная операция. Это всеохватывающий и конкретный анализ кредитных банковских операций.
- Управление и анализ кредитного портфеля заключается в систематическом изучении и наблюдении за кредитной деятельностью банка, оценивании состава и качества банковских ссуд в динамике, по сравнению со среднебанковскими показателями.
- Систематический анализ кредитного портфеля предполагает использование данных о структуре кредитного портфеля для принятия наиболее правильных решений различными органами и подразделениями банка.
- Состав показателей и значение критериев, которые используются при управлении кредитным портфелем, не содержит обязательного характера для банков. Соответственно, каждый банк проводит анализ на основе своих аналитических возможностей, применяя мировой и отечественный опыт.
Вышеприведенный перечень принципов представляется весьма размытым, неконкретным и больше схожим с различными теоретическими положениями, касающимися управления кредитным портфелем, чем с принципами управления. Указанному перечню достаточно сложно дать анализ, поскольку он не классифицирован, а сами принципы не поименованы. Только лишь раскрытия содержания принципов явно недостаточно для эффективного их внедрения в систему управления кредитным портфелем.
Р. Т. Балакина и П. В. Галдецкий, анализируя теоретические аспекты управления кредитным портфелем, приводят такие принципы управления, как взаимозависимость (управление кредитным портфелем не замыкается исключительно на кредитной сфере, связано с управлением другими сферами банковской деятельности), составной характер портфеля (управление необходимо как на уровне кредитного портфеля в целом, так и разбивая его на составные элементы), систематичность анализа (систематическое наблюдение и изучение кредитного портфеля в динамике, сравнение с показателей со среднебанковскими значениями), формализация анализа и управления (управление должно строиться на определенных самим банком критериях и показателях, характеризующих качественное состояние кредитного портфеля), многоступенчатость управления (управлять кредитным портфелем необходимо как на уровне банка в целом, так и на уровне его обособленных и внутренних структурных подразделений) [3, с. 198].
Вышеуказанный перечень принципов управления схож с принципами, которые предлагает А. В. Славянский, вместе с тем, он носит более конкретный и четкий характер.
Заслуживает внимания также мнение Е. Н. Вайсбека, которые выделяет три принципа системы управления кредитным портфелем, раскрывая их содержание следующим образом: систематичность; формирование системы показателей; разноуровневый характер анализа [4].
При этом из работы автора не ясно почему он не включает в свою классификацию такие принципы как многоступенчатость управления и взаимосвязанность.
Наибольшее исследование принципы управления кредитным портфелем коммерческого банка получили в работе Т. В. Гребеник. Так, автор предлагает с целью обеспечения эффективности управления подразделять принципы управления качеством кредитного портфеля на основные (определяющие организацию процесса управления качеством кредитного портфеля банка в целом) и дополнительные (регламентирующие процесс формирования кредитного портфеля) [5, с. 30].
Исходя из этой классификации автором были выявлены, сформулированы и ранжированы принципы управления кредитным портфелем. При этом выявление принципов управления качеством кредитного портфеля производилось в рамках исследования действующих объективных законов и закономерностей кредита и кредитной деятельности.
Научное исследование данных законов позволило выявить следующие основные принципы управления качеством кредитного портфеля банка:
– целеполагание — управление с целью получения банком достаточных процентных доходов при удовлетворительном уровне ликвидности и приемлемом уровне кредитного риска;
– комплексность — одновременный охват всех сторон кредитной деятельности банка с целью установления истинного уровня кредитного риска, ликвидности и доходности кредитного портфеля;
– иерархичность — управление качеством кредитного портфеля на всех уровнях банка;
– полнота анализа — анализ экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика и его бизнеса, определяющих степень кредитного риска как одного из критериев качества кредитного портфеля;
– открытость — подверженность качества кредитного портфеля воздействию многочисленных внешних и внутренних факторов;
– непрерывность — управление качеством портфеля в течение всего срока действия кредитного договора между заемщиком и банком;
– последовательность — поддержание неразрывной связи каждого этапа управления качеством кредитного портфеля как функционально, так и организационно;
– принцип динамизма и перспективы — анализ факторов, воздействовавших на качество кредитного портфеля в предшествующих периодах, и прогноз их влияния на перспективу.
Также автор выделяет дополнительные принципы, среди которых приоритетность, избирательность, сбалансированность, ориентированность, гибкость.
Так, по мнению Т. В. Гребеник, неукоснительное соблюдение данных принципов позволят кредитной организации проводить эффективную политику банка в сфере управления качеством кредитного портфелем.
Представляется, что такой перечень принципов по своей структуре и содержанию является более оптимальным, чем принципы, предложенные иными учеными. Вместе с тем, нам видится возможным исключить из данного перечня принцип открытости. По мнению автора, принцип открытости в состоянии острой конкуренции рынка может способствовать нарушению безопасности кредитной политики банка и как следствие злонамеренному ухудшению качества кредитного портфеля.
Также представляется необходимым дополнить данный перечень принципом индивидуальности критериев оценки качества кредитного портфеля, поскольку деятельности каждого банка присущи свои особенности, требующие индивидуального подхода к формированию показателей и критериев анализа и оценка качества кредитного портфеля.
Таким образом, принципы управления кредитным портфелем являются важнейшим элементом всей системы управления.
Для обеспечения эффективного управления качеством кредитного портфеля необходимо руководствоваться научными принципами его организации. Данные принципы в своей совокупности образуют концепцию эффективного управления качеством кредитного портфеля, наличие которой в банке имеет огромное практическое значение. В связи с этим, представляется необходимым введение в науке и практике системного конкретного перечня принципов управления кредитным портфелем коммерческого банка.
Литература:
- Ильина Л. В., К. Н. Никитин О принципах управления портфелями однородных банковских ссуд / Л. В. Ильина, К. Н. Никитин // Экономические науки. — 2011. — № 8. — С. 189.
- Славянский А. В. Управление кредитным портфелем как один из элементов системы управления кредитным риском / А. В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. — 2008. — № 6. — С. 23.
- Балакина Р. Т., Галдецкий П. В. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка / Р. Т. Балакина, П. В. Галдецкий // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». — 2014. № 1. — С. 198.
- Вайсбек Е. Н. Управление кредитным портфелем коммерческого банка / Е. Н. Вайсбек // Молодёжь и наука: Сборник материалов VII Всероссийской научно-технической конференции студентов, аспирантов и молодых учёных, посвященной 50-летию первого полета человека в космос [Электронный ресурс]. — Красноярск: Сибирский федеральный ун-т. — 2011. — Режим доступа: http://conf.sfu-kras.ru/sites/mn2011/section04.html
- Гребеник Т. В. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития: Дис. канд. эконом. наук. — 2014. — Москва. — С. 30
