Легализация денежных средств через благотворительные фонды. Особенности российского опыта | Статья в журнале «Молодой ученый»

Отправьте статью сегодня! Журнал выйдет 6 июля, печатный экземпляр отправим 10 июля.

Опубликовать статью в журнале

Авторы: ,

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №49 (183) декабрь 2017 г.

Дата публикации: 06.12.2017

Статья просмотрена: 3141 раз

Библиографическое описание:

Голик Д. И., Ганжа Е. А. Легализация денежных средств через благотворительные фонды. Особенности российского опыта // Молодой ученый. — 2017. — №49. — С. 174-176. — URL https://moluch.ru/archive/183/46911/ (дата обращения: 25.06.2019).



Отмывание денег, т. е. их легализация, является популярной проблемой для всего мира еще с середины прошлого века. Для России она стала актуальной примерно в 80-х годах во времена переживания ею экономического кризиса. Но, несмотря на то, что в эти времена достаточно крупные денежные суммы были получены незаконным путем, легализация этих средств не обрела должную популярность в России. Специалисты связывают это с тем, что государство в лице правоохранительных органов особо не интересовали истоки происхождения незаконно полученного капитала. Соответственно, зачем тогда преступникам переживать о способах «очистить» их?

Но в 2001 г. Россия активизировалась в борьбе с отмыванием денег и с тех пор в нашей стране раскрываются все большее число схем отмывания доходов, и одним из них является легализация денег через благотворительные фонды. Данный способ является наиболее привлекательным для преступников. Это обосновывается рядом тесно связанных причин:

  1. Репутация благотворительных фондов в обществе. Благотворительные фонды, по своей сути, наименьше всего вызывают подозрений в какой-то преступной деятельности. Это в каком-то смысле «отводит глаз» от того, чем на самом деле могут заниматься владельцы благотворительного фонда. Ведь, казалось бы, они создаются с чистыми побуждениями, но, к сожалению, это не всегда так.
  2. Законность привлекаемых денежных средств. Благотворительные фонды существуют за счет поступающих от спонсоров и простых граждан денежных средств. Пользуясь тем, что туда поступают законные деньги, преступники, создавшие эти собственные благотворительные организации, прокручивают там свои незаконно полученные доходы, делая их «чистыми». Все это скрывается подделыванием бухгалтерии и сопровождается сложными финансовыми операциями.
  3. Свободное владение разными видами имущества. Федеральный закон № 115 от 11.08.1995 «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях» позволяет благотворительным фондам не только владеть имуществом, но и совершать с ним сделки. Это дает еще одну возможность преступным благотворителям использовать фонд в своих корыстных целях и «очистить» свои доходы.
  4. Освобождение от уплаты налогов и таможенных сборов. В Российской Федерации благотворительная деятельность стимулируется льготными условиями в уплате налогов и сборов либо же освобождается от их уплаты вовсе. Но это дало как позитивный, так и негативный эффект, простимулировав не только простых граждан, но и криминалистов, которые создают фиктивные благотворительные фонды для отмывания огромных сумм «грязных денег».

Выяснив причины привлекательности благотворительных фондов для целей преступных целей, остановимся на более подробном рассмотрении конкретных схем отмывания денег с их помощью. Для этих целей может использоваться как легализация средств, так и самолегализация. Предварительно необходимо обозначить небольшое, но существенное различие этих понятий. В статье 174 УК РФ под самолегализацией понимается «Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом» [1, п.1]. Легализация же регулируется статьей 174.1 УК РФ и отличается лишь тем, что незаконные операции по отмыванию денег совершаются преступником самостоятельно [2, п.1]. Если брать пример благотворительных фондов, то в случае самолегализации его владельцем будет друг или близкий родственник преступника, а в случае легализации — владельцем будет являться сам преступник. Ниже будут приведены две примерные схемы отмывания денег с помощью благотворительных фондов. Это лишь известные схемы, в действительности их может существовать значительно больше. Первая схема раскрывает самолегализацию денег, а вторая — легализацию денег непосредственно самим лицом, которое получило преступный доход.

Первая схема: Гражданин А открывает благотворительный фонд и спустя определенное время деятельности заводит счет в банке другой страны от лица этой некоммерческой организации (в соответствии с ФЗ № 115 ОТ 11.08.1995 «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях») [3, ст.21]. Его друг или близкий родственник, гражданин Б, жертвует этому фонду крупную сумму денег, полученных от, допустим, нелегальной продажи оружия. Но при этом сумма разбивается на несколько частей и жертвуется разными лицами, чтобы не вызвать подозрений у определенных служб. Руководитель фонда (Гражданин А), получив деньги, переводит их на счет фонда в банке другой страны. Спустя время он сможет их снять и передать Гражданину Б уже «чистые» деньги.

Вторая схема: Гражданин В создает благотворительный фонд в стране, являющейся оффшорной зоной. Он открывает банковский счет фонда в другой стране. С этого счета Гражданин В делает перечисление крупной денежной суммы, полученный от продажи органов, на еще один счет, открытый на имя близкого родственника в другой стране. Эти сложные финансовые махинации позволяют ему «очистить» его деньги, но не без доли риска быть замеченным. Подобная схема была раскрыта ФАТФ в 2004 году.

Рассмотренные схемы имеют место, как в Западном опыте, так и в Российском. Очевидно, что проблема легализации денег через благотворительные фонды имеет свои особенности в России. Среди них можно выделить следующие:

  1. Коррупционные структуры. К сожалению, в Российской Федерации коррупция находится на уровне выше среднего, и это естественно не могло не повлиять на то, как «благотворители» пытаются использовать благотворительные фонды в своих корыстных целях. Факт распространения коррупции среди должностных лиц нередко позволяет преступникам укрыть свою деятельность от «ненужных» глаз.
  2. Несовершенства Российского законодательства в области регулирования деятельности благотворительных организаций. Несмотря на то, что деятельность благотворительных организаций раскрыта довольно широко в Российском законодательстве, некоторые моменты, например, использование этих некоммерческих организациях в противоречащих их сути целях, не были предусмотрены. В итоге, это позволяет преступникам находить лазейки в законе и совершать противоправные действия под видом благодетели.
  3. Малый опыт в борьбе с легализацией преступных доходов. Поскольку в рамках Российской Федерации отмывание денег не настолько распространено, как на Западе, то и опыта предотвращения подобных финансовых махинаций у первой соответственно меньше. К тому же, Россия позже столкнулась с проблемой легализации денег, что значительно задержало ее развитие в противодействие этой проблеме.

Но, несмотря на небольшое отставание от Запада, Российская Федерация все же ведет активную борьбу с отмыванием денег, начиная с 2001 года, когда 07.08 был принят Федеральный закон № 115 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». В этот же год был образован Комитет РФ по финансовому мониторингу, а в 2003 г. Россия, наконец, присоединилась к мировому противодействию легализации денег, став членом ФАТФ. Через 10 лет после этого был принят Федеральный закон «О внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям», что свидетельствует о положительных изменениях в законодательстве, а также о его развитии в нужном ключе.

Таким образом, несмотря на то, что в Российской Федерации имеются определенного рода проблемы с легализацией денег через благотворительные фонды, а также с легализацией в целом, она все равно делает долгие, но уверенные шаги в совершенствовании мероприятий по борьбе с этой проблемой. Но для полного комплекса мероприятий России следует внести коррективы в законодательные акты, связанные с благотворительной деятельностью, а также заниматься более тщательной проверкой всех некоммерческих организаций. В дальнейшем это поможет свести использование благотворительных фондов в качестве «прачечной» к минимуму, и они будут служить только своей изначальной миссии.

Литература:

  1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред.от 29.07.2017).
  2. Федеральный Закон № 115 ОТ 11.08.1995 «О благотворительной деятельности и благотворительных организациях».
  3. Жердева Н. И. Преступления, совершаемые под видом благотворительной деятельности. — 5. —: Российский следователь, 2005.
  4. Как «отмывают» капитал // Российская газета. URL: https://rg.ru/2004/09/01/fatf.html (дата обращения: 3.12.2017).
Основные термины (генерируются автоматически): россия, фонд, Российская Федерация, отмывание денег, благотворительная деятельность, легализация денег, благотворительный фонд, Запад, близкий родственник, Российское законодательство.


Похожие статьи

Контроль за благотворительной деятельностью...

благотворительная деятельность, Российская Федерация, вид благотворительности, Налоговый Кодекс РФ, орган, Россия, сфера благотворительности, финансирование терроризма, число.

Экономические схемы, способы, модели легализации незаконных...

доход, двухфазная модель отмывания денег, путь, банковская система, Россия, противодействие легализации, преступная деятельность, отмывание доходов, отмывание денег, трехфазная модель отмывания денег.

К вопросу о необходимости дальнейшего совершенствования...

В Российской Федерации Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов...

Проблемы правового регулирования виртуальной валюты в России

Четвёртая задача легализации криптовалюты в России — противодействие отмыванию денег.

Актуальные проблемы нормативно-правового регулирования золотовалютного фонда Российской Федерации.

Некоторые вопросы создания наследственных фондов...

Данный Федеральный закон вступает в силу 01 сентября 2018 года и вводит в российское законодательство новую форму

Из анализа Закона № 259-ФЗ прямо не вытекает благотворительный характер российских наследственных фондов, представляется, что...

Уголовная ответственность за незаконное обналичивание...

Эти средства тогда получали путем обналичивания банковских кредитов, а также премиальных фондов, полученных за приписанную

Международная практика отличается значительной жесткостью и большей чем в России суровостью наказаний, особенно за отмывание денег.

Частная благотворительность и меценатство как один из видов...

Россия, Москва, ребенок, фонд, миллион, благотворительность, социальное служение, благотворительная деятельность, детская гематология, церковная благотворительность.

Обобщение наиболее используемых в криминальном мире...

Ключевые слова: легализация доходов полученных преступным путем, способы отмывания грязных денег

Факты, указывающие на легализацию «грязных» денег в данных заведениях

Грачев А. Актуальные вопросы структурирования международных сделок M&A в российской...

Современное состояние легализации (отмывания) денежных...

По оценкам Росфинмониторинга, в Российской Федерации ежегодно легализуется 250–300

Легализация тесно связанна с деятельностью транснациональных преступных групп и является

Хотя законодательство, регламентирующее деятельность организаций и органов...

Похожие статьи

Контроль за благотворительной деятельностью...

благотворительная деятельность, Российская Федерация, вид благотворительности, Налоговый Кодекс РФ, орган, Россия, сфера благотворительности, финансирование терроризма, число.

Экономические схемы, способы, модели легализации незаконных...

доход, двухфазная модель отмывания денег, путь, банковская система, Россия, противодействие легализации, преступная деятельность, отмывание доходов, отмывание денег, трехфазная модель отмывания денег.

К вопросу о необходимости дальнейшего совершенствования...

В Российской Федерации Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов...

Проблемы правового регулирования виртуальной валюты в России

Четвёртая задача легализации криптовалюты в России — противодействие отмыванию денег.

Актуальные проблемы нормативно-правового регулирования золотовалютного фонда Российской Федерации.

Некоторые вопросы создания наследственных фондов...

Данный Федеральный закон вступает в силу 01 сентября 2018 года и вводит в российское законодательство новую форму

Из анализа Закона № 259-ФЗ прямо не вытекает благотворительный характер российских наследственных фондов, представляется, что...

Уголовная ответственность за незаконное обналичивание...

Эти средства тогда получали путем обналичивания банковских кредитов, а также премиальных фондов, полученных за приписанную

Международная практика отличается значительной жесткостью и большей чем в России суровостью наказаний, особенно за отмывание денег.

Частная благотворительность и меценатство как один из видов...

Россия, Москва, ребенок, фонд, миллион, благотворительность, социальное служение, благотворительная деятельность, детская гематология, церковная благотворительность.

Обобщение наиболее используемых в криминальном мире...

Ключевые слова: легализация доходов полученных преступным путем, способы отмывания грязных денег

Факты, указывающие на легализацию «грязных» денег в данных заведениях

Грачев А. Актуальные вопросы структурирования международных сделок M&A в российской...

Современное состояние легализации (отмывания) денежных...

По оценкам Росфинмониторинга, в Российской Федерации ежегодно легализуется 250–300

Легализация тесно связанна с деятельностью транснациональных преступных групп и является

Хотя законодательство, регламентирующее деятельность организаций и органов...

Задать вопрос