Анализ финансовых результатов и рентабельности страховой компании на примере АО «Региональная страховая компания «Стерх» | Статья в журнале «Молодой ученый»

Авторы: ,

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №12 (146) март 2017 г.

Дата публикации: 27.03.2017

Статья просмотрена: 948 раз

Библиографическое описание:

Уарова Н. Н., Колочева З. В. Анализ финансовых результатов и рентабельности страховой компании на примере АО «Региональная страховая компания «Стерх» // Молодой ученый. — 2017. — №12. — С. 366-368. — URL https://moluch.ru/archive/146/40916/ (дата обращения: 19.08.2018).



Ключевые слова: финансовый результат, рентабельность, страховая компания

АО «Региональная страховая компания «Стерх» начала страховую деятельность с ноября 2005 и имеет лицензию на более 20 востребованных в республике видов страхования.

Размер уставного капитала с ноября 2016 года — 1,06 млрд рублей — один из самых крупных на Дальнем Востоке. Филиалы РСК «Стерх» расположены во всех улусных (районных) центрах Якутии.

Проведем небольшой анализ финансового результата предприятия на основе данных Годового Отчета 2015 года (таблица 1), так как для каждой компании анализ финансовых результатов — это одна из главных задач. Только так можно увидеть, насколько четко выполняется план деятельности и в правильном ли направлении движется бизнес.

Таблица 1

Доходы ирасходы АО РСК «Стерх» за 2013–2015гг., тыс.руб

Показатели

2014

2015

Удел. вес 2015г, в%

2015/

2014

план

факт

Выполнение

ДОХОДЫ:

Страховые премии

595 295

617 500

721 270

117 %

55,87

121 %

Доля перестраховщиков в страховых выплатах

58 552

53 000

16 832

32 %

1,3

29 %

Доходы по инвестициям

40 777

41 200

51 397

125 %

3,98

126 %

Возврат страховых резервов

384 467

420 906

409 357

97 %

31,71

106 %

Доля перестраховщиков в страховых резервах

131 090

130 122

72 391

56 %

5,61

55 %

Прочие доходы, кроме инвестиционных

15 377

12 000

19 760

165 %

1,53

129 %

Всего доходов:

1 255 558

1 274 728

1 291 007

101 %

100

105 %

РАСХОДЫ:

Страховые выплаты

209 652

163 967

169 703

103 %

13,29

81 %

Страховые премии, переданные в перестрахование

207 174

206 773

127 655

62 %

10,00

62 %

Страховые резервы

409 357

446 607

496 294

111 %

38,87

121 %

Возврат доли перестраховщиков в с/резервах

91 700

130 883

131 090

100 %

10,33

143 %

Расходы на ведение дела

246 735

278 044

291 685

105 %

22,84

118 %

Прочие расходы, кроме инвестиционных

53 722

38 100

60 386

158 %

4,73

112 %

Всего расходов:

1 218 340

1 264 374

1 276 813

101 %

100

105 %

Доходы страховой компании за отчетный год составили 1 291 млрд руб. План доходов перевыполнен на 1 %, рост по сравнению с прошлым годом — 5 %.

Основная составляющая доходов — это страховые премии 721 млн руб., удельный вес составляет 56 % к итогу. План перевыполнен на 17 %, прирост по сравнению с прошлым годом 21 %, в 2014 премия составила 595,2 млн руб. (рис.1).

Рис. 1. Динамика доходов компании за 2014–2015 гг.

Наблюдается выполнение и перевыполнение доходов по инвестициям на 25 % и прочих доходов на 65 %. Можно выделить то, что снизилась доля перестраховщиков в страховых выплатах (32 %) и в страховых резервах(56 %), за счет снижения передачи ответственности в перестрахование.

Расходы компании составляют 1 276 млрд. руб., прирост по сравнению с прошлым годом 5 %. Основные составляющие расходов — страховые выплаты, расходы по перестрахованию рисков, с ростом страховых сборов увеличиваются страховые резервы, расходы на ведение дела.

Что касается страховых выплат, то по итогам года они составили 13 % от общих расходов. Этот показатель в отчетном году выше планового на 3 % и ниже уровня прошлого года на 19 %.

Передача перестраховочных премий меньше на 38 % от запланированного на 2015г., что обусловлено с достигнутыми договоренностями с перестраховщиками по облигаторной программе перестрахования имущественных рисков, а также со структурными изменениями в страховом портфеле.

Расходы на ведение дела превышают плановые расходы на 5 % (22 % от общих расходов) в части расходов на ведение страховых операций увеличение связано с ростом продаж через агентскую сеть.

Финансовый результат страховых операций определяется путем сопоставления доходов и расходов страховой организации. В том случае, если доходы превышают расходы, организация имеет положительное сальдо. Если же расходы больше, чем доходы, образуется дефицит, который покрывается за счет ранее созданных запасных фондов.

Таблица 2

Финансовый результат АО «РСК «Стерх» за 2013–2015гг.

Показатели

2014

2015

2015/

2014

план

факт

Выполнение

Всего доходов:

1 255 558

1 274 728

1 291 007

101 %

105 %

Всего расходов:

1 218 340

1 264 374

1 276 813

101 %

105 %

Прибыль до налогообложения

7 218

10 354

14 194

137 %

197 %

Текущий налог на прибыль

4 640

4 071

6 930

170 %

149 %

Чистая прибыль

2 458

6 283

7 264

116 %

296 %

Таким образом, финансовый результат страховых операций (ФРСО) — стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за определенный период. Так, по итогам 2015 года чистая прибыль составляет 7 264 тыс. руб., то есть организация имеет положительное сальдо, при плане — 6 283 тыс.руб., перевыполнение на 16 %, а тем прироста составил 196 %.

Далее, рассмотрим более подробно коэффициенты рентабельности, которые являются показателями эффективности финансовой деятельности и совокупно позволяют определить перспективы развития предприятия.

Показатели рентабельности могут иметь как положительное значение (это показатели прибыльности), так и отрицательное значение (показатели убыточности).

Таблица 3

Показатели рентабельности АО «РСК «Стерх» за 2013 -2015гг

Показатели

2013

2014

2015

Рентабельность собственного капитала

0,5 %

0,9 %

1,7 %

Общая рентабельность капитала

0,5 %

1,1 %

1,6 %

Как показывают данные таблицы, по показателям отмечается положительная динамика и они находятся в пределах допустимых значений. Так, по сравнению с 2013 годом, в отчетном году рентабельность собственного капитала составила 1,7 %, что на 1,2 % больше. Что касается общей рентабельности, то в 2015 году рост по сравнению с предыдущим 2014 г. произошел на 0,5 %. Это свидетельствует об улучшении финансово — хозяйственной деятельности страховой компании.

Для дальнейшего роста рентабельности компании необходимо:

– Совершенствование тарифной политики;

– Управление рисками по обязательным и вмененным видам;

– Совершенствование системы ключевых показателей эффективности (КПЭ);

– Усиление деятельности по суброгациям;

– Пересмотр методики расчета страховых резервов, включая актуарную оценку их достаточности;

– Расширение инвестиционной деятельности.

Литература:

  1. Ефимова О. В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений: учебник / О. В. Ефимова. — М.: Омега-Л, 2014. — 348 с.
  2. Годовой отчет АО «РСК «Стерх» за 2015г от 24.05.2016г.
  3. [Электронный ресурс]: http://www.rsk-sterh.ru/ — Официальный сайт АО «РСК «Стерх»
Основные термины (генерируются автоматически): расход, доход, страховая компания, ведение дела, доля перестраховщиков, чистая прибыль, страховая организация, собственный капитал, положительное сальдо, финансовый результат страховых операций.


Похожие статьи

Финансовое состояние страховой компании и основные...

Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование.

Основные термины (генерируются автоматически): показатель, АСК, собственный капитал, страховая организация, финансовое состояние, финансовая устойчивость страховщиков, договор...

Позиции страховых компаний и предпосылки их развития на...

страховая компания, собственный капитал, показатель, ведение дела, отношение прибыли, коэффициент платежеспособности, коэффициент издержек, коэффициент доходов, вычет доли перестраховщиков, страховая...

Специфические особенности ведения бухгалтерского учета...

доля перестраховщиков в страховых резервах; ‒ дебиторская задолженность по операциям страхования и сострахования и т. д. Если страховая компания ведет активную инвестиционную деятельность...

Особенности налогового учета в страховых компаниях

суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование

Порядок организации налогового учета доходов и расходов в страховых компаниях.

Особенности и специфика учета доходов и расходов...

Прибыль от операций по страхованию иное, чем страхование жизни. 2388501.

Анализ финансовых результатов и рентабельности страховой компании на примере АО «Региональная страховая компания «Стерх».

Обеспечение финансовой устойчивости страховой компании

Это свидетельствует о том, что доля перестраховщиков в страховых премиях снижается, а это, в свою очередь, позволяет сделать вывод (при условии грамотного осуществления деятельности по исходящему перестрахованию): компания укрепляет свои позиции и...

Финансово-экономический анализ страховой компании ПСАО...

Основные термины (генерируются автоматически): финансовая устойчивость, страховая компания, средство, собственный капитал

Особенности и специфика учета доходов и расходов в страховой компании (на примере БФ ОАО «Военно-страховая компания»).

Особенности налогообложения страховых организаций

Деятельность страховой организации в рыночных условиях предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Страховая организация не должна стремиться к получению большой прибыли от страховых операций...

Особенности оценки финансовой устойчивости страховой...

Ключевые слова: страховая организация, страховой продукт, финансовая

Индикатором конкурентоспособности субъекта страхового дела являются его финансы.

Так как доля присутствия условной организации на страховом рынке достаточно высока, а интенсивность...

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle

Похожие статьи

Финансовое состояние страховой компании и основные...

Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование.

Основные термины (генерируются автоматически): показатель, АСК, собственный капитал, страховая организация, финансовое состояние, финансовая устойчивость страховщиков, договор...

Позиции страховых компаний и предпосылки их развития на...

страховая компания, собственный капитал, показатель, ведение дела, отношение прибыли, коэффициент платежеспособности, коэффициент издержек, коэффициент доходов, вычет доли перестраховщиков, страховая...

Специфические особенности ведения бухгалтерского учета...

доля перестраховщиков в страховых резервах; ‒ дебиторская задолженность по операциям страхования и сострахования и т. д. Если страховая компания ведет активную инвестиционную деятельность...

Особенности налогового учета в страховых компаниях

суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование

Порядок организации налогового учета доходов и расходов в страховых компаниях.

Особенности и специфика учета доходов и расходов...

Прибыль от операций по страхованию иное, чем страхование жизни. 2388501.

Анализ финансовых результатов и рентабельности страховой компании на примере АО «Региональная страховая компания «Стерх».

Обеспечение финансовой устойчивости страховой компании

Это свидетельствует о том, что доля перестраховщиков в страховых премиях снижается, а это, в свою очередь, позволяет сделать вывод (при условии грамотного осуществления деятельности по исходящему перестрахованию): компания укрепляет свои позиции и...

Финансово-экономический анализ страховой компании ПСАО...

Основные термины (генерируются автоматически): финансовая устойчивость, страховая компания, средство, собственный капитал

Особенности и специфика учета доходов и расходов в страховой компании (на примере БФ ОАО «Военно-страховая компания»).

Особенности налогообложения страховых организаций

Деятельность страховой организации в рыночных условиях предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Страховая организация не должна стремиться к получению большой прибыли от страховых операций...

Особенности оценки финансовой устойчивости страховой...

Ключевые слова: страховая организация, страховой продукт, финансовая

Индикатором конкурентоспособности субъекта страхового дела являются его финансы.

Так как доля присутствия условной организации на страховом рынке достаточно высока, а интенсивность...

Задать вопрос