Анализ финансового результата деятельности ООО «КБ «Ренессанс Кредит» | Статья в журнале «Молодой ученый»

Автор:

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №24 (128) ноябрь 2016 г.

Дата публикации: 23.11.2016

Статья просмотрена: 1204 раза

Библиографическое описание:

Пахарь Е. К. Анализ финансового результата деятельности ООО «КБ «Ренессанс Кредит» // Молодой ученый. — 2016. — №24. — С. 209-211. — URL https://moluch.ru/archive/128/35427/ (дата обращения: 12.12.2018).



В статье проводится анализ финансового результата деятельности коммерческого банка на примере ООО «КБ «Ренессанс Кредит». Проведен факторный анализ на основе применение детерминированной факторной модели и проанализировано влияние отдельных факторов на величину чистой прибыли ООО «КБ «Ренессанс Кредит», а также отражены возможности факторного анализа при оценке изменения финансового результата коммерческого банка.

Ключевые слова: структура доходов, коммерческий банк, структура расходов, финансовый результат, факторный анализ

Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка является одним из важнейших направлений в его работе. С его помощью можно связать элементы государственного регулирования и надзора за деятельностью банков с целями внутрибанковского анализа. Он позволяет не только отследить выполнение установленных нормативов, но и управлять финансовой устойчивостью с учетом отдельных ее аспектов [1].

Проведем анализ финансового результата деятельности Банка ООО «КБ «Ренессанс Кредит». ООО «КБ «Ренессанс Кредит» является крупным московским розничным финансовым учреждением. На настоящий момент основной источник фондирования — средства физических лиц.

Банк Ренессанс Кредит — находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право открывать счета и вклады организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России [2].

Перейдем к анализу состава и структуры доходов по данным отчета о финансовых результатах ООО «КБ «Ренессанс Кредит» (табл. 1). По данным состава и структуры доходов ООО «КБ «Ренессанс Кредит» можно сделать вывод о том, что показатель положительной переоценки занимает наибольшую долю. Её удельный вес в структуре доходов в 2013 г. составляет 31,91 %, а к 2015 г. произошло её значительное увеличение на 32,59 п.п. (64,5 %). За анализируемый период на 22,1 п.п. сократились процентные доходы, на 18,4 п.п. сократились другие операционные доходы. В среднем за 2013–2015 гг. доходы ООО «КБ «Ренессанс Кредит» увеличились на 83,6 %.

Таблица 1

Состав иструктура доходов ООО «КБ «Ренессанс Кредит»

Вид доходов

2013г.

2014г.

2015г.

Изменения вструктуре 2015г. к 2013г.

(+/-)

Сумма,

тыс. руб.

В%

к итогу

Сумма,

тыс. руб.

В%

к итогу

Сумма,

тыс. руб.

В%

к итогу

1. Процентные доходы

19842340

31,29

22633695

15,2

19599049

9,16

-22,13

2. Другие доходы от банковских операций и других сделок

2263464

3,57

3821249

2,56

26796174

12,5

8,93

3. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки

104990

0,16

413601

0,27

2112238

0,98

0,82

4. Доходы от участия в капитале других организаций

5820

0,009

324

0,0002

220

0,0001

-0,0089

5. Положитель-ная переоценка

20230767

31,91

84734116

56,9

138026198

64,5

32,59

6. Другие операционные доходы

17829564

28,12

11452080

7,69

20838201

9,74

-18,38

7. Прочие доходы

3120855

4,92

13100476

8,80

1984038

0,92

-4

8. Всего доходов

63397790

100

148790518

100,0

213749035

100

Х

Перейдем к анализу состава и структуры расходов ООО «КБ «Ренессанс Кредит» (табл. 2).

Расходы коммерческого банка — это совокупность издержек, связанных с проведением активных и пассивных операций, выполнением обязательств перед государственным бюджетом и внебюджетными фондами, формированием резервов по сомнительным активам [1, 3].

На основе данных таблицы 2, можно сделать вывод о том, что в структуре расходов ООО «КБ «Ренессанс Кредит» наибольшую долю занимает отрицательная переоценка. Её удельный вес в структуре расходов в 2013 г. составляет 33,12 %, а к 2015 г. происходит её увеличение 28,48 п.п. (61,6 %). Значительную долю в расходах занимают другие отрицательные расходы. В 2013 г. их доля составляла 35 %, но к 2015 г. сократилась на 21,4 п.п. и составила 13,6 %.

Таблица 2

Состав иструктура расходов ООО «КБ «Ренессанс Кредит»

Вид расходов

2013г.

2014г.

2015г.

Изменения вструктуре 2015г. к

2013г. (+/-)

Сумма,

тыс. руб.

В%

к итогу

Сумма,

тыс. руб.

В%

к итогу

Сумма,

тыс. руб.

В%

к итогу

1. Процентные расходы

8171304

13,03

8682796

5,8

13251681

5,9

-7,13

2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам

794869

1,26

5096270

3,43

27518059

12,3

11,04

3. Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки

371218

0,59

1095871

0,73

965553

0,43

-0,16

4. Отрицательная переоценка

20773203

33,12

86635739

58,3

137121762

61,6

28,48

5. Другие отрицательные расходы

21972802

35,03

36666995

27,7

30309857

13,6

-21,43

6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации

9976159

15,90

9703657

6,5

9394328

4,2

-11,7

7. Прочие расходы

647469

1,03

535462

0,36

276728

0,124

-0,906

8. Налог на прибыль

898

0,001

3146

0,002

1482786

0,66

0,659

9. Всего расходов

62707922

100,0

148419936

100,0

222463353

100,0

Х

Проведем факторный анализ на основе применение детерминированной факторной модели [4] и проанализируем влияние отдельных факторов на величину чистой прибыли ООО «КБ «Ренессанс Кредит» (табл. 3).

По результатам факторного анализа, можно сказать, что прибыль ООО «КБ «Ренессанс Кредит» имеет тенденцию к росту за счет эффективного управления налогами, активами и ресурсами банка. Эффективность управления акционерным капиталом и контроля за расходами приводят к уменьшению финансового результата ООО «КБ «Ренессанс Кредит».

Влияние эффективности управления актива получается положительным и увеличивает размер чистой прибыли на 7900,1 тыс. руб., что свидетельствует об эффективном управлении активами, также за счет эффективного управления налогами произошло увеличение прибыли на 139379,2 тыс. руб.

Таблица 3

Результаты факторного анализа прибыли ООО «КБ «Ренессанс Кредит»

Показатель

тыс. руб.

Общее изменение прибыли, в том числе за счет:

159405,1

Акционерный капитал

-620153,7

Эффективность контроля за расходами

-84898,9

Эффективность управления налогами

139379,2

Эффективность управления активами

7900,1

Эффективность управления ресурсами

717178,4

Основной фактор, повлиявший на уменьшение чистой прибыли это уменьшение акционерного капитала, что привело к снижению прибыли в размере 620153,7 тыс. руб., а также неэффективный контроль за расходами банка (снижение составило 84898,9 тыс. руб.).

Анализ финансового результата деятельности за 2013–2015 год кредитной организации Коммерческий банк «Ренессанс Кредит» (Общество с ограниченной ответственностью) говорит о том, что банк развиваясь с большими темпами продолжает стабильно держаться на рынке.

До сих пор все действия, предпринимаемые банком «Ренессанс Кредит» в ответ на изменения рыночной ситуации, носили опережающий и прогрессивный характер, что подтверждается оперативностью принятия решений о снижении темпов выдачи новых кредитов, разработкой кредитных продуктов, отвечающих текущим потребностям клиентов. Банк планирует и дальше направлять все усилия на повышении качества активов, оптимизации издержек и поисках альтернативных источников доходов.

Литература:

  1. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И. К. Козлова, Т. А. Купрюшина, О. А. Богданкевич, Т. В. Немаева; Под. общ. ред. И. К. Козловой.-Мн.: Выш.шк., 2007. — 240 с.
  2. Официальный сайт КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) https://rencredit.ru/
  3. Снатенков А. А. Банковская система региона, по материалам Оренбургской области: монография / А. А. Снатенков. — Оренбург: Издательский центр ОГАУ, 2011. — 85 с.
  4. Снатенков А. А. Финансовый анализ коммерческого банка: практикум. — Оренбург, 2015. — 133с.
Основные термины (генерируются автоматически): Ренессанс, Коммерческий банк, Кредит, факторный анализ, эффективность управления, расход, кредитная организация, финансовый результат деятельности, эффективное управление, акционерный капитал.


Ключевые слова

факторный анализ, коммерческий банк, финансовый результат, структура доходов, структура расходов

Похожие статьи

Анализ финансовых результатов коммерческого банка

Чем качественнее осуществлено управление доходом и расходом кредитной организации, будет зависеть эффективность осуществления деятельности кредитной организации, а также его финансовое положение на банковском рынке.

Анализ собственного капитала коммерческого банка...

Основные финансовые показатели деятельности АО «ФИА — БАНК» за 2011–2013 года.

Анализ риска активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «НИКО-БАНК»).

Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ 24»).

Оценка эффективности деятельности коммерческого банка

финансовый анализ, коммерческий банк, банковская деятельность, финансовый результат, финансовое состояние, эффективность, общая редакция, достоверная информация, банковская система, Собственный капитал.

Анализ управления рентабельностью коммерческого банка

Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка.

Эффективное управления кредитным риском как инструмент повышения надежности коммерческого банка.

Анализ эффективности деятельности организации на примере...

Эффективность деятельности компании характеризуется ее финансовыми результатами.

Учет расчетов кредитных и заемных ресурсов организации, анализ эффективности их использования на примере ООО «Скиф».

Методика финансового анализа, используемая в диагностике...

Отражает эффективность использования собственного капитала.

Факторный анализ является одним из наиболее информативных разделов финансового анализа.

Влияние анализа финансовых результатов на эффективное функционирование организации в...

Организационные аспекты финансового менеджмента...

Статья посвящена важности эффективной организации финансового менеджмента коммерческого банка, поскольку деятельность банковских учреждений постоянно испытывает существенные изменения...

Оценка финансовых рисков коммерческого банка (на примере...)

Оценка эффективности деятельности коммерческого банка. Анализ финансовых результатов коммерческого банка.

Оценка кредитных операций коммерческого банка (на примере банка «ВТБ 24» (ПАО).

Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути...

Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой деятельности коммерческих банков.

уровень конкурентоспособности банка; качество управления. показатели рыночной стоимости банка, рентабельности активов и капитала.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle

Похожие статьи

Анализ финансовых результатов коммерческого банка

Чем качественнее осуществлено управление доходом и расходом кредитной организации, будет зависеть эффективность осуществления деятельности кредитной организации, а также его финансовое положение на банковском рынке.

Анализ собственного капитала коммерческого банка...

Основные финансовые показатели деятельности АО «ФИА — БАНК» за 2011–2013 года.

Анализ риска активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «НИКО-БАНК»).

Оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО «ВТБ 24»).

Оценка эффективности деятельности коммерческого банка

финансовый анализ, коммерческий банк, банковская деятельность, финансовый результат, финансовое состояние, эффективность, общая редакция, достоверная информация, банковская система, Собственный капитал.

Анализ управления рентабельностью коммерческого банка

Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка.

Эффективное управления кредитным риском как инструмент повышения надежности коммерческого банка.

Анализ эффективности деятельности организации на примере...

Эффективность деятельности компании характеризуется ее финансовыми результатами.

Учет расчетов кредитных и заемных ресурсов организации, анализ эффективности их использования на примере ООО «Скиф».

Методика финансового анализа, используемая в диагностике...

Отражает эффективность использования собственного капитала.

Факторный анализ является одним из наиболее информативных разделов финансового анализа.

Влияние анализа финансовых результатов на эффективное функционирование организации в...

Организационные аспекты финансового менеджмента...

Статья посвящена важности эффективной организации финансового менеджмента коммерческого банка, поскольку деятельность банковских учреждений постоянно испытывает существенные изменения...

Оценка финансовых рисков коммерческого банка (на примере...)

Оценка эффективности деятельности коммерческого банка. Анализ финансовых результатов коммерческого банка.

Оценка кредитных операций коммерческого банка (на примере банка «ВТБ 24» (ПАО).

Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути...

Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой деятельности коммерческих банков.

уровень конкурентоспособности банка; качество управления. показатели рыночной стоимости банка, рентабельности активов и капитала.

Задать вопрос