Автор: Черных Маргарита Игоревна

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №17 (121) сентябрь-1 2016 г.

Дата публикации: 30.08.2016

Статья просмотрена: 262 раза

Библиографическое описание:

Черных М. И. Проблемы трактовки экономических понятий в банковской теории: ликвидность и платежеспособность // Молодой ученый. — 2016. — №17. — С. 489-495.



В докладе осуществляется обзор состояния теории понятий ликвидность и платежеспособность, а также дается разграничивающая иерархия и трактовка таких понятий, как: ликвидность банковского сектора, ликвидность банка, ликвидность баланса, платежеспособность баланса.

Ключевые слова: ликвидность банковского сектора, ликвидность банка, ликвидность баланса, платежеспособность баланса

Раскрытие понятия ликвидности банка предполагает собой выяснение двух взаимосвязанных вопросов, а именно: что такое ликвидность банка и какова ее современная трактовка в условиях слабо изученности этой проблемы и второй — какие факторы, влияют на текущее состояние ликвидности банка и имеет ли это отношение к разнообразности видов банковской ликвидности.Для реализации цели, поставленной в статье, будет рассмотрена только первая проблема.

Российские экономисты, не раз публиковали различные определения понятия «ликвидность». В частности О. И. Лаврушин определяет ликвидность как способность банка своевременно и без потерь выполнить свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Другими словами, ликвидность представляет собой обобщенную качественную характеристику деятельности банка, отображающую его надежность. Резюмируя вышеизложенное, следует сделать вывод, что можно рассматривать ликвидность как способность банка своевременно и в полном объеме, а также без потерь выполнить свои обязательства перед своими клиентами [4, с. 263].

Рассмотрим и другие современные подходы авторов к раскрытию сущности банковской ликвидности, а также на основании таблицы 1 проведем сравнительный анализ для достижения цели реферата.

Категориальный анализ показывает, что в большинстве существующих на данный момент определениях ликвидности прослеживаются общие черты. Например, в каждом существующем определение присутствует косвенное или прямое упоминание о денежных средствах. Исходя из этого, понятие ликвидности можно связать с понятием денег. Следующим фактором, обобщающим понятия и трактовку термина ликвидность, является указание на временные характеристики. Другими словами, понятие ликвидности можно связывать с понятием (фактором) времени. Если объединить вышеизложенные факторы, которые авторы связывают с понятием ликвидности, то можно ее представить, как возможность своевременно реализовать стоимость.

Таблица 1

Сравнительный анализ понятий ликвидности

Автор

Определение

Г. Н. Белоглазова Л. П. Кроливецкая

«Индикатор здоровья банка, что и возникновения проблем с ликвидностью является первым симптомом нарушения «здоровья» банка» [2, с. 551]

Дж. Синки

«Ликвидность необходима банкам главным образом для того, чтобы быть готовыми к изъятию депозитов и удовлетворять спрос на кредиты. Неожиданные изменения потоков создают для банков проблемы ликвидности». [7, с. 644]

П. С. Роуз

Ликвидность — способность банка привлекать деньги на денежном рынке или центральном банке по разумной цене. [6, с. 323]

Е. Б. Стародубцева

Ликвидность банка — это возможность исполнения актива в качестве средства платежа или быстрого и с минимальными потерями превращения финансовых актов в денежные средства. [8, с. 230]

Э. Рид

Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, банк должен иметь достаточный ликвидный резерв для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд. [5]

Базельский комитет по банковскому надзору

Ликвидность — способность финансировать увеличение активов и выполнять обязательства, когда настает время их выполнения.

Банки.Ру

Ликвидность — способность актива быть проданным быстро с минимальными денежными потерями, связанными со скоростью реализации. Ликвидность банка — способность кредитной организации выполнить взятые на себя финансовые обязательства в полном объеме и в срок. [11]

В. Е. Черкасов

Способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возрасту вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения в виде процента, но и по выдаче кредитов. [9]

А. М. Мороз, М. И. Савлук, М. Ф. Пуховкина

Ликвидность включает способность банка выполнять не только долговые и внебалансовые обязательства, но и обеспечивать денежными средствами своих клиентов. [13]

Л. В. Кузнецова

Ликвидность — способность банка без существенных затрат мобилизовать средства в денежной форме с целью создания условий для своевременного и полного выполнения текущих обязательств, требований вкладчиков и обеспечения спроса заемщиков сейчас и на перспективу. [13]

О. И. Лаврушин

Ликвидность банка — это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств, которая определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размешенных активов и привлеченных банком пассивов. [4, с. 261]

Каждый банк сталкивается с проблемой ликвидности. Многие выделяют, что минимальное столкновение с проблемой ликвидностью банка происходит в двух случаях. Первый, банк выступает в качестве технического исполнителя роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка. Роль банка заключается в простом посредничестве между участниками рынка, и задача обеспечения ликвидности сводится к постоянному наличию объема реальных денег для осуществления платежей. Второй, банк выступает в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, который получает прибыль или убыток от своей деятельности. В этой роли банк будет сталкиваться с ликвидностью уже своего собственного товара, т. е. банковских услуг. В случае банка, как самостоятельного участника денежно-кредитных отношений, банк становится непосредственным должником и кредитором. И тут на первый план выходят вопросы касательно рискованности деятельность банка как кредитора, и его надежности при выполнении собственных обязательств.

Можно сделать вывод, что ликвидность банка связана с обеспечением своевременного безналичного и наличного денежного оборота по счетам клиентов; с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств и требований; со способностью банка сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

Таким образом, резюмируя вышеизложенные определения о ликвидности, ее можно представить, как способность банка отвечать по всем своим обязательствам в полном объеме и своевременно перед контрагентами, и как показатель и условие функционирования банка.

Проведенное исследование понятия банковской ликвидности выявило, что в современной экономической теории выработана единая основа понятия банковской ликвидности, однако с существенными разногласиями по ряду частных моментов. Анализ наиболее распространенных определений ликвидности показывает, что ликвидность рассматривается, как способность вовремя расплатиться по своим обязательствам. При этом разные исследователи по-своему определяют объем обязательств и источники их погашения [3, c. 234].

Таким образом, резюмируя данные по категориальному анализу, может быть сформулировано узкое и широкое определения ликвидности. Рассматривая ликвидность с узкой точки зрения, ее можно определить, как способность своевременно расплачиваться по своим обязательствам перед контрагентами за счет собственных ликвидных или высоколиквидных активов. Подобное значение термина заложено в нормативно-правовых актах Банка России. При этом стоит учитывать, что ликвидность в узком ее смысле необходимо рассматривать на определенную дату, вследствие этого выносится она как определение ликвидности баланса банка. Ликвидность в широком понимании термина, рассматривается как ликвидность банка в целом, и отличает от ликвидности баланса перечнем инструментов, объемом обязательств и источников их погашения, а также выступает гарантом, показателем и условием его успешного функционирования.

Если рассматривать ликвидность банка в узком ее смысле (ликвидность баланса), то данное понятие можно соотнести с понятием платежеспособности, которое также тесно связано с ней. Е. Б. Стародубцева в своем учебнике «Основы банковского дела» дает следующее определение платежеспособности: «способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам» [8, c. 242]. При этом автор делает акцент на том, что платежеспособность имеет более узкое понятие в связи с тем, что это статистический показатель.[1] Стоит отметить, что ликвидность в соответствии с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах» также имеет количественную характеристику.

В своей статье, Рафекова Д. Р. пишет, что «Платежеспособность отражает способность хозяйствующего субъекта платить по своим долгам и обязательствам в данный конкретный период времени. Считается, что, если предприятие не может отвечать по своим обязательствам к конкретному сроку, то оно неплатежеспособно» [10, c. 77].

Таким образом, можно сделать вывод, что ликвидность и платежеспособность это два разных понятия, и соответственно, они несут за собой различную смысловую нагрузку. Другими словами, если коммерческий банк охарактеризован краткосрочным разрывом в платежеспособности, то он может оставаться ликвидным. При этом в период разрыва в платежеспособности банк не может выполнить свои обязательства, но может выполнить их впоследствии.

В связи с этим может быть сформулирована взаимосвязь теории понятий ликвидности и платежеспособности в коммерческом банке. (см. Рисунок 1)

Ликвидность банка — это качественная характеристика, выраженная как гарант, показатель и условие успешного функционирования банка, а также его способность сохранять свою собственную стоимость как объекта экономических отношений посредством перечня инструментов, объемом обязательств и источников их погашения.

Ликвидность баланса — это количественная характеристика, выраженная как способность банка своевременно и в полном размере расплачиваться по своим обязательствам за счет собственных ликвидных и высоколиквидных средств посредством их мобилизации в денежные средства, а также необходимость выполнения безналичных и наличных денежных оборотов по счетам своих клиентов, сопрягая свою деятельность по срокам окончания обязательств и требований между активными и пассивными операциями.

Платежеспособность баланса — это количественная характеристика, выраженная как способность банка на определенную дату и в полном размере расплачиваться по своим обязательствам за счет собственных денежных средств.

При этом как наивысшее звено можно выделить ликвидность банковского сектора, а именно «Средства кредитных организаций, поддерживаемые на корреспондентских счетах в Банке России в целях осуществления платежных операций и выполнения резервных требований Банка России» [12].

Рис. 1. Иерархическая взаимосвязь понятий ликвидности

При этом стоит выделить, что в вышеизложенном понятии дается только количественная характеристика, хотя в определении ликвидности банка дана качественная. Следовательно, определение ликвидности банковского сектора, приведенное Банком России, не может быть взаимосвязано иерархически, так как не дает совокупную оценку качественной и количественной характеристики. Из чего можно заключить, что необходимо определение содержащие обе характеристики.

На основании выдвинутых определений (ликвидность баланса и ликвидность банка) и представленного определения Банком России (ликвидность банковского сектора), можно составить следующее, объединяющее в себе количественную и качественную характеристику банковского сектора.

Ликвидность банковского сектора — это количественная характеристика, выраженная в средствах кредитных организаций, поддерживаемых на корреспондентских счетах в Банке России в целях осуществления платежных операций и выполнения резервных требований Банка России, и качественная характеристика, выраженная как гарант и условие успешного функционирования всех зарегистрированных коммерческих банков и банковского сектора — в целом.

Литература:

  1. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 139-И от 03.12.2012 г. (ред. от 29.06.2016).
  2. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2008. — 592 с.
  3. Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие/ Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магистр: ИНФРА–М, 2014. — 432с.
  4. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Г. Г. Фетисов, Н. И. Валенцева под ред. О. И. Лаврушина. — 12-е изд. перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016. — 800 с.
  5. Рид Э. Коммерческие банки: пер. с англ. //Э. Рид, Р. Картер, Э. Гилл, Р. Смит. М.: Прогресс, 2005. — 327 с.
  6. Роуз П. С. Банковский менеджмент /пер. с англ. Со 2-го изд. М.: Дело Лтд, 1995. — 743 с.
  7. Синки Дж. Мл. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / пер с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. — 1018 с.
  8. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: учебник/ Е. Б. Стародубцева — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2015–288с.
  9. Черкасов В. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / В. Д. Черкасов. — Москва: ИНФРА-М, 1995 –272 с.
  10. Рафекова Д. Р., Фадеева Е.А, Платежеспособность и финансовая устойчивость как важнейшие характеристика финансового состояния организации // Стратегия и тактика управления предприятием в переходной экономике сборник материалов XVI ежегодного открытого конкурса научно-исследовательских работ студентов и молодых ученых в области экономики и управления «Зеленый росток». под редакцией Г. С. Мерзликиной. Волгоград, 2016 — с.76–78.
  11. Информационный портал Банки.Ру [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.banki.ru (дата обращения 24.08.2016).
  12. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2014 год и период 2015 и 2016 годов (утв. Банком России) [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/publications_reports/on_2014(2015–2016)pr.pdf (дата обращения 23.08.2016)
  13. Регулирование банковской ликвидности. Толстолесова Л. А. Маркова М. А. // XXXVII Международной научно-практической конференции «Экономика и современный менеджмент: теория и практика» (Россия, г. Новосибирск, 05 мая 2014 г.) [Электронный ресурс] Режим доступа: http://sibac.info/conf/econom/xxxvii/38131 (дата обращения 24.08.2016)

[1]Статистический показатель — количественная характеристика социально-экономических явлений и процессов в условиях качественной определенности.

Основные термины (генерируются автоматически): ликвидность банка, способность банка, ликвидность банковского сектора, ликвидность баланса, Ликвидность банка, ликвидности банка, банковской ликвидности, ликвидность банка связана, ликвидности баланса банка, понятия ликвидности банка, состояние ликвидности банка, понятия банковской ликвидности, понятие ликвидности, понятий ликвидности, теории понятий ликвидность, функционирования банка, определение ликвидности, количественная характеристика, ликвидности банка дана, Банка России.

Ключевые слова

ликвидность банковского сектора, ликвидность банка, ликвидность баланса, платежеспособность баланса

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle
Задать вопрос