Библиографическое описание:

Курбанова О. Э. Понятийные аспекты категории «кредит» в сельском хозяйстве [Текст] // Экономика, управление, финансы: материалы VI междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2016 г.). — Краснодар: Новация, 2016. — С. 47-51.



 

Исследованы понятийные аспекты категории «кредит» в сельском хозяйстве и проведен содержательно-предметный анализ подходов к определению его функций, условий, предпосылок и форм.

Ключевые слова: кредит, кредитные отношения, необходимость кредита, функции кредита, формы кредита.

 

В экономической литературе этимология слова «кредит» не имеет однозначной трактовки, часть исследователей связывает его происхождение с латинским «creditum» — «ссуда, долг», часть отождествляет его с таким термином как «credo», то есть «верю». Экономический базис развития кредитных отношений составляет кругооборот капитала, процесс движения которого создает объективную необходимость зарождения и функционирования кредита.

Поскольку кредит является формой реализации кредитных отношений, необходимо в теоретическом плане определиться с содержанием данной категории, которая обычно трактуется как «отношения по поводу использования временно свободных денежных средств, что обеспечивает непрерывность воспроизводства» [6, с. 477].

Объектом кредитных отношений выступает ссуженная стоимость или ссудный капитал, имеющий форму денежного капитала, предоставляемого в ссуду его владельцем с целью получения дохода в виде ссудного процента. Специфика ссудного капитала проявляется в том, что его владелец продает заемщику не сам капитал, а только право на временное владение им, он способен приносить прибыль заёмщику и в отличие от промышленного и торгового капитала он всегда имеет денежную форму. Специфика ссудного капитала проявляется также в особой форме отчуждения, при которой его передача заёмщику и возврат кредитору не совпадают по времени.

Кредитные отношения по своей сущности не тождественны денежным отношениям, от которых отличаются:

  1.              Составом участников. Участниками денежных отношений выступают продавец и покупатель, а стоимость из товарной формы переходит в денежную. Участники кредитных отношений — кредитор и заёмщик, взаимодействующие по поводу движения и возврата стоимости (в основном в денежной форме);
  2.              Выполняемыми функциями. Набор функций денег и кредита различен;
  3.              Этапом сделки с отсрочкой платежа. Сущность отсрочки платежа выражают отношения, реализуемые в два этапа «товар- отсрочка» и «отсрочка-деньги». Деньги проявляют свою суть на втором из них, то есть в момент оплаты обязательства, кредит как экономическая категория возникает на первом этапе, то есть в момент предоставления отсрочки.

Кредитные отношения развиваются и функционируют в соответствии с определенными принципами, которые наряду с элементами кредита (субъекты, объект, ссудный процент) раскрывают его сущность. Традиционно в качестве основных принципов кредита называют возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность.

Среди условий возникновения кредитных отношений отмечают:

  1.              «соответствие сроков возможного предоставления средств и сроков их высвобождения после использования;
  2.              взаимное доверие кредитора и заёмщика;
  3.              соблюдение двусторонней материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду»; [6, с. 477]
  4.              «участники кредита должны быть юридически самостоятельными субъектами, материально гарантирующими выполнение обязательств, интересы этих участников должны совпадать» [4, с. 479].

Р. Барр определяет кредит как «обмен во времени, посредством которого одно лицо добровольно уступает другому лицу право экономически распоряжаться своим имуществом за определенную плату в будущем» [1, с. 125]. При этом наиболее характерной чертой акта кредитования он считает именно наличие обмена денег во времени, что «частично оправдывает» существование ссудного процента как компенсации владельцу денег (кредитору) отказа от их немедленного использования.

Однако отметим, что разновременность актов обмена (товаров и денег, денег и товаров, денег и денег или других эквивалентов) является характерной, но не единственной чертой кредита. Кредит … «возмездная (за плату) или безвозмездная передача материальных благ (товаров или денег) на условиях получения (возврата) по истечении определенного срока их эквивалентов в форме, установленной соглашением сторон» [2, с. 405].

Авторы данного определения подчеркивают еще одну важную черту кредита — договорной характер кредитных отношений, позволяющий согласовывать конкретные формы эквивалентов для погашения кредитного обязательства и сроки их передачи (эти условия отмечены в качестве обязательных атрибутов кредита, а возмездность трактуется как вариативная составляющая). К попыткам определения сущности кредита через принципы его существования можно отнести следующие дефиниции:

  1.              «… экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности» [3, С. 440];
  2.              «… сделка между рыночными субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на определенный срок, на условиях возвратности эквивалентной стоимости, срочности, платности…» [6, с. 478].

Отождествление кредита исключительно с определенной суммой денег, товаров или иных вещей, передаваемых на возвратной основе не совсем корректно, поскольку перечисленные формы общественного богатства представляют собой не что иное, как объект кредита, воплощающее в себе величину долга заёмщика перед кредитором.

В динамике сущность кредита как экономического явления проявляется через процесс кредитования, представляющий собой определенную форму движения ссуженной стоимости, в рамках которой она последовательно проходит ряд жизненных стадий (укрупненно — предоставление, использование и возврат), протекающих в неразрывном единстве. Данное обстоятельство определяет возможность обособления процессного подхода к определению сущности кредита, который иллюстрируют следующие определения:

  1.              «кредит — это совокупность экономических отношений, складывающихся между кредитором и заёмщиком по поводу движения ссудного капитала» [5, с. 91];
  2.              «кредит … определенный вид общественных отношений, связанных с движением ценности — стоимости в денежной форме … предполагает передачу денежных средств — ссуды — на время, причем право собственности сохраняется за ссудополучателем» [4, с. 479].

В экономической литературе принято обособлять две эволюционные теории кредита: натуралистическую и капиталотворческую (экспансионистскую).

Основоположниками натуралистической теории кредита считают А. Смита и Д. Рикардо. Ее базовые положения сводятся к тому, что кредит служит техническим орудием передачи материальных ценностей между субъектами кредитных отношений, его объектом являются натуральные (неденежные) вещественные блага, ссудный капитал отождествляется с действительным, а его движение с движением производительного капитала, банки рассматриваются в качестве посредников при передаче материальных ценностей от одних владельцев другим [6, с. 479].

Среди недостатков натуралистического подхода обычно отмечают ошибочный взгляд на кругооборот промышленного капитала (с обособлением ссудного капитала в самостоятельную денежную форму), трактовку сущности капитала как способа перераспределения материальных ценностей и др.

Представителями капиталотворческой теории кредита являются Дж. Ло, Й. Шумпетер и другие исследователи, настаивающие на независимости кредита от процесса воспроизводства и его решающей роли в развитии экономики (кредит — это движущая сила расширенного воспроизводства и экономического развития). Банки, создавая кредит, тем самым создают капитал и богатство [6, с. 479]. Спорными моментами капиталотворческой теории являются определение кредита как действительного капитала, а банков — «творцами» кредита, а значит капитала.

Основоположники теории оправдывали инфляцию, содействовали углублению противоречий капиталистического воспроизводства. Объективная необходимость кредита достаточно хорошо исследована в специальной литературе и обычно трактуется исходя из «потребности согласования интересов хозяйствующих субъектов — кредитора и заёмщика, связанных с высвобождением (извлечением) денежных средств из кругооборота капитала кредитора, их вовлечением в кругооборот капитала заёмщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процента» [2, с. 402]. Или из «функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа», исходя из чего «кредит проявляется не в сфере производства, а в сфере обращения» [4, с. 478].

В то же время, говоря о необходимости сельскохозяйственного кредита необходимо разграничивать общие и специфические предпосылки. К общим предпосылкам можно отнести:

  1.              Различия во времени производства у взаимодействующих субъектов хозяйствования и обусловленные ими временные разрывы обмена и товарного обращения в рамках которых возникают встречные обязательства (то есть кредитные отношения);
  2.              Общественное разделение труда, специализация и концентрация производства;
  3.              Потребность в дополнительном авансировании в основной и оборотный капитал, обусловленная неравномерным характером их кругооборота.

Непрерывность и неустойчивость обращения средств и предметов труда, движение которых проявляется в постоянном переходе их стоимости из денежной в производственную и товарную форму, приводит к возникновению приливов и отливов денежных средств.

При движении основного капитала диспропорции денежного оборота связаны с дискретным порядком начисления амортизационных отчислений — стоимость средств труда высвобождается и накапливается в амортизационном фонде, который может быть использован для приобретения новых машин и оборудования только при достижении определенного размера. В результате у части предприятий образуются временные излишки, в то время как у других возникает дополнительная потребность в крупных единовременных затратах на финансирование капитальных вложений.

Движение оборотного капитала более вариативно в силу сезонности производства, несовпадения времени производства и обращения продукции, закупок материальных ресурсов и реализации готовой продукции и т. д. Возникающее в результате неравномерного кругооборота разных частей капитала противоречие между наличием высвобожденных средств и потребностью в дополнительных ресурсах разрешает возникновение кредитных отношений.

К специфическим предпосылкам кредита в сельском хозяйстве в первую очередь необходимо отнести сезонность сельскохозяйственного производства, определяющую неравномерность движения материальных ценностей (сырья материалов, готовой продукции) в течение года и необходимость формирования больших запасов сезонного характера, объективно превышающих величину собственных оборотных средств.

Функции кредита, как и любой другой категории, раскрывают специфические проявления его сущности, обособляющие его в ряду прочих экономических явлений. Общие функции кредита характеризуют сущностные черты и специфику проявления содержания кредита во всех его формах и видах. В учебнике под редакцией Т. М. Ковалевой выделяются две основополагающие функции кредита: перераспределения денежных средств и материальных ценностей.

Приоритетность данной функции авторы видят в возникновении кредитных отношений на стадиях обмена и перераспределения стоимости, а отличие от аналогичной функции финансов в перераспределении не только денежных средств, но товарно-материальных ценностей. Посредством кредита временно свободные денежные средства перераспределяются между предприятиями, отраслями, регионами и секторами экономики.

Прочие функции кредита (контрольно- стимулирующая, эмиссионная, опосредование кругооборота денежными средствами) авторы только упоминают, считая, что они «смешиваются» с отдельными функциями банков. Эмиссионная функция кредита, выделяемая в учебнике под редакцией Г. Б. Поляка, на наш взгляд, эквивалентна функции замещения действительных денег кредитными, поскольку кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя наличные деньги из сферы денежного обращения через использование таких кредитных инструментов как векселя, чеки, кредитные карточки [4, с. 484].

Дополнительно к перераспределительной функции кредита в учебнике под редакцией И. П. Николаевой выделяются функции:

  1.              экономиия издержек обращения — сокращение затрат производителей и торговли на хранение и реализацию товаров. Экономия издержек обращения достигается за счет того, что кредит дает возможность отдельным предприятиям восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов, обеспечить себя нужным количеством оборотных средств и, в конечном счете, ускорить оборачиваемость капитала [6, с. 480].
  2.              стимулирующая — стимулирующее воздействие кредита на производство и обращение, содействие расширенному воспроизводству на макро и микроуровнях, более экономному использованию ресурсного потенциала; — регулирующая — кредит служит регулятором производства на макроэкономическом уровне, одновременно необходимость уплаты процентов по кредиту побуждает заемщика к более рациональному использованию ссуды и ведению хозяйства, в результате кредит не только стимулирует расширение масштабов производства, но и внедрение инноваций;
  3.              контрольная — в рамках кредитных отношений осуществляется оценка деятельности экономических субъектов (кредитоспособность, платежеспособность) и контроль движения ссудного капитала. Единая сущность кредита проявляется в многообразии его форм, функционирующих во внутреннем единстве. В авторской интерпретации выделение форм кредита опирается на базовые (первичные) критерии, формирующие первый уровень классификационной системы.

Второй и последующие уровни классификации образуют виды и разновидности кредитов, обособляемые в рамках основных форм за счет выделения дополнительных признаков более частного порядка и детализирующих их содержание. Авторы учебника «Деньги. Кредит. Банки» под редакцией В. В. Иванова и Б. И. Соколова в качестве основополагающего признака (критерия) классификации форм кредита выделяют его материальную форму в соответствии с которой к первичным (базовым) формам кредита относят товарную, денежную и смешанную (коммерческую) [2, с. 419]. В качестве критериев также названы:

  1.              категория кредитора и заёмщика;
  2.              срок предоставления;
  3.              форма, в которой предоставляется конкретный кредит.

По первому признаку в качестве форм выделены коммерческий (хозяйственный), банковский, гражданский (личный), государственный, международный и потребительский кредит. Коммерческий кредит охарактеризован как отсрочка платежа за проданные товары, предоставленная продавцом покупателю и представлен тремя разновидностями:

  1.              с фиксированным сроком погашения (простой вексель);
  2.              с уплатой после фактической продажи заемщиком поставленных в рассрочку товаров (консигнация);
  3.              кредитование по открытому счету.

Банковский кредит, предоставляемый исключительно специализированными кредитными организациями — банками, рассматривается авторами как наиболее распространенная форма кредитных отношений и наиболее дифференцированная по структурному наполнению (по способам выдачи, валюте, количеству участников, целевому назначению, технике предоставления, обеспеченности, срокам и способам погашения, видам процентной ставки) [2, с.424].

Рассматривая формы кредита, Р. Барр принимает во внимание только три основных критерия [1, с.132]:

  1.              Критерий использования. С этой точки зрения автор делит кредит на потребительский и производственный.
  2.              Критерий гарантий. Выделение данного критерия отражает фундаментальное понятие риска, лежащее в основе любой кредитной операции и не вызывает сомнений. Однако выделение таких форм кредита как важный (который состоит в обеспечении долга движимым или недвижимым имуществом дебитора) и личный (гарантируемый всем имуществом заемщика и принимающий во внимание лишь его кредитоспособность) не бесспорно.
  3.              Критерий срока. Данный критерий исследователь считает наиболее важным, поскольку дифференциация кредитов по срокам погашения затрагивает не только их форму, но и экономические аспекты и различает краткосрочный (до 2 лет), среднесрочный (от 5 до 7 лет) и долгосрочный кредит (на срок более 9 лет). Авторы учебника «Финансы. Денежное обращение. Кредит» под редакцией Г. Б. Поляка разграничивают формы и виды кредита [4, с. 491]. По базовым признакам, включающим состав участников, объект ссуды, процент и сферу функционирования выделено пять самостоятельных форм кредита: коммерческий, банковский, потребительский, государственный и международный.

В рамках выделенных форм кредит классифицируется на виды по дополнительным организационно- экономическим признакам, таким как срок оплаты, объект кредитования, отраслевая направленность, обеспеченность, платность и другим.

Таким образом, дискуссионный характер вопросов, касающихся содержания категории «кредит», особенно применительно к аграрному производству требует дальнейшего развития его теоретических аспектов и уточнения содержательно-понятийных аспектов в процессе институционального, инфраструктурного и инструментального совершенствования кредитной системы агропромышленного комплекса.

 

Литература:

 

  1.              Барр Р. Политическая экономия: В 2-х тт. — Т.2: Пер. с фр. — М.: Междунар. отношения, 1995. — 752 с.
  2.              Деньги. Кредит. Банки. Учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др.; Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. — 624с.
  3.              Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А. Г. Грязновой. -3-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 1168 с.
  4.              Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для студентов вузов / Под ред. Г. Б. Поляка. -3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. — 639 с.
  5.              Финансы и кредит: учебник / М. Л. Дьяконова, Т. М. Ковалева, Т. Н. Кузьменко [и др.]; под. ред. проф. Т. М. Ковалевой. — 2-е изд., переаб. и доп. — М.: КНОРУС, 2010. — 376 с.
  6.              Экономическая теория: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. И. П. Николаевой. — 2-е изд.,. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. — 527 с.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle