Библиографическое описание:

Айрапетян А. С. Финансовые риски кредитных организаций: понятие и классификация. Страхование как метод управления ими [Текст] // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, апрель 2012 г.). — СПб.: Реноме, 2012. — С. 59-63.

В финансово-экономической литературе нет общепризнанного определения риска. Понятие «риск» рассматривают с различных точек зрения, и определение риска подразделяют на несколько групп. Первая – определение риска как события, т.е. риск – это неопределенное событие, которое в случае своего наступления оказывает отрицательное или положительное воздействие на деятельность финансовых институтов.[12] Вторая – определение риска как деятельности, т.е. риск – это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания как преодолевать негативные события.[3, c. 11] Третью группу формируют определения, которые в целом рассматривают риск как вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.[6]
Дополнительно, с экономической точки зрения, необходимо выделить четвертую группу – определение риска как опасности, т.е. риск – это опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств, в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами.[8, c. 294] Именно данное определение будет взята за основу в данной работе.
Конкретные определения риска в каждой из групп различаются в зависимости от того, что выделяется в качестве результата и реализации риска – только потери и улучшенная выгода или же потери, улучшенная выгода и доход. [11, c. 30]
Риск является характерной чертой кредитных операций, и его оценка представляет собой важнейшую проблему для кредитных организаций, связанную с распределением рисков и их управлением.
Особую разновидность рисков в процессе деятельности кредитных организаций представляют финансовые риски – риски осуществления операций на финансовых рынках.
Особенность финансовых рисков, тесно связанных с сущностью деятельности кредитных организаций, состоит в том, что они, отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляются и в сфере обмена, и в платежном обороте.
В настоящее время финансовые риски можно классифицировать по различным признакам (табл. 1).
Таблица 1
Классификация финансовых рисков

Общепринятая (классическая) классификация финансовых рисков[5, c. 552]

Классификация финансовых рисков кредитных организаций [2]

1. Риск невозврата кредита;
2. Риск изменения процентной ставки;
3. Валютный риск;
4. Риск ликвидности;
5. Портфельный риск:
  • диверсифицируемый;
  • недиверсифицируемый;

6.Риск ликвидации (изменения курсов) ценных бумаг. [9, c. 689]

1.В рамках управления активами и пассивами:
  • риск изменения процентной ставки;
  • риск несбалансированной ликвидности;
  • валютный риск;
  • рыночный риск;
  • риск неплатежеспособности (риск банкротства).
2. В рамках управления кредитом:
  • риск задержки возврата кредита;
  • риск непредвиденного досрочного погашения;
  • риск потери равноценности ссужаемой стоимости;
  • риск повышения цены кредита на рынке;
  • риск снижения рейтинга и репутации банка.
3. В рамках управления расчетными технологиями:
  • расчетные риски;
  • риски при безналичных расчетах;
  • риски при межбанковских расчетах;
  • операционные риски.
4. В рамках управления процентным риском:
  • базовый процентный риск;
  • процентный риск временного разрыва.
5. В рамках управления валютным риском:
  • риск изменения обменного курса;
  • риск конвертирования;
  • коммерческие риски;
  • конверсионные риски;
  • риск открытой валютной позиции;
  • риск перевода;
  • бухгалтерские (трансляционные) риски;
  • риски форфейтирования;
  • риски по видам валютных операций;
  • технологический риск.
6. В рамках управления рыночными рисками:
  • риски, связанные с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению текущих рыночных цен, курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы;
  • валютный и товарный риски по всем операциям банка.
7. С точки зрения совершения преступлений:
  • риск перевода денег по электронной системе;
  • риски мошеннических действий при получении кредита;
  • риски хищений имущества банка с использованием векселей;
  • риски хищений с использованием поддельных аккредитивов;
  • риски хищений с использованием поддельных платежных поручений;
  • риски хищений и незаконного использования кассовой наличности приравненных к ней средств;
  • риски злоупотребления полномочиями.
Финансовые риски кредитных организаций представляют собой риски, связанные с неопределенностью будущих процентных ставок, курсов обмена валют и изменением цен на активы. Финансовые риски, обусловленные экономической и финансовой нестабильностью, приводят к непредвиденным изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов. Перетекая один в другой, оказывают непосредственное воздействие на конечные результаты деятельности кредитных организаций – показатели прибыли и рентабельности, в конечном счете, на объем капитала и платежеспособность. [2, c. 322-323]
Основой любой кредитной и страховой организации – принятие рисков. Кредитная организация (кредитное учреждение), в соответствии с законодательством Российской Федерации — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». [1] Успех деятельности кредитных организаций зависит от степени контролируемости ими рисками. В настоящее время наиболее актуальной проблемой для кредитных организаций является процесс управления финансовыми рисками, так как их деятельность связана с деньгами – продукты и услуги носят денежный характер. По своей сути кредитная организация является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платежный оборот в наличной и безналичной форме. Это означает, что в деятельности, как рисковой, они рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами. В случае неудачи теряют не только кредитные организации, но и клиенты — физические и юридические лица, разместившие свои денежные средства.
Понятие «управление», с одной стороны, – сознательное целенаправленное воздействие со стороны субъектов, органов на людей и экономические объекты, осуществляемое с целью направить их действия и получить желаемые результаты. [8, c. 349] И с другой стороны, – процесс планирования, организации, мотивации и контроля, необходимый для того, чтобы сформулировать и достичь целей организации. [9, c.997]
Управление риском – деятельность компании, предприятия, направленная на определение оценки вероятности финансовых рисков и сокращение до минимума финансовых потерь, которые они влекут за собой. Это особый вид деятельности, направленный на смягчение воздействия риска на результаты деятельности компании, фирмы, который включает:
  1. Идентификацию отдельных видов рисков;
  2. Оценку степени вероятности отдельных рисков. Вероятность отдельных рисков представляет собой оценку возможной частоты их возникновения в анализируемом периоде, оценка производится различными методами с использованием обширной системы показателей;
  3. Оценку возможных потерь, связанных с отдельными рисками. Объем возможных потерь определяется характером осуществления операций, объемом задействованных в них активов(капитала) и степенью колебания уровня доходов при соответствующих им финансовых рисках;
  4. Установление предельного значения уровня рисков по отдельным операциям. Этот уровень устанавливается в разрезе отдельных видов финансовых операций с учетом соответствующих предпочтений руководителей компании, предприятия (т.е. их приверженности к осуществлению консервативной, умеренной или агрессивной рисковой политики по отдельным финансовым операциям или видам деятельности);
  5. Профилактику отдельных рисков. Основная цель – обеспечение снижения возникновения этих рисков;
  6. Разработку программы минимизации рисков. [5, c. 693]
Таким образом, управление финансовыми рисками кредитных организаций представляют собой процесс планирования, разработки основных правил и условий, внедрение новых программ, обеспечивающих оптимальное соотношения доходности и риска, а также максимально снижающие уровень рисков.
Управление финансовыми рисками, как разделенный или централизованный процесс, должно выполнять следующие задачи:
  • определение рисков и ответственных за них – оценка рисков по вероятности возникновения и последствиям;
  • прогнозирование вариантов снижения уровня влияния рисков;
  • расстановка приоритетов усилий по управлению рисками;
  • разработка планов управления рисками;
  • получение одобрения на реализацию планов по управлению рисками;
  • наблюдение за усилиями по управлению рисками и соответствующее руководство.
Все возможности должны быть учтены, и это является задачей руководства. Клиент является конечным судьей, но внутренние цели должны быть на более высоком уровне, чем ожидания клиентов.
Выделяют различные методы управления финансовыми рисками кредитных организаций, которые используются для решения вышеуказанных задач. Такими методами являются:
  1. Диверсификация риска;
  2. Уклонение от риска;
  3. Компенсация риска
  4. Лимитирование;
  5. Страхование риска.
Диверсификация представляет собой распределение инвестируемых и ссужаемых денежных капиталов между различными объектами вложений с целью снижения риска возможных потерь капитала или доходов от него. [10, c. 161] И, соответственно, диверсификация риска предполагает принятие на страхование различных видов рисков.
Уклонение от риска предполагает отказ от партнеров, которые не вызывают доверия и отказ от проектов, которые по оценке специалистов являются очень рискованными.
Метод компенсации риска используется для создания специальных механизмов с целью предупреждения опасности. Они наиболее трудоемкие и требуют в первую очередь аналитической работы: стратегическое планирование деятельности, планирование внешней обстановки, а так же создание резервов.
Лимитирование – это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Допустимый размер рисков различного рода должен фиксироваться через стандарты (лимиты или нормативные показатели).отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период.[7, c. 237]
Страхование риска есть по существу передача определённых рисков страховой компании за определённую плату. Данный метод является наиболее важным и эффективным методом минимизации степени риска.
По своей экономической природе страхование является необходимым элементом социально-экономической системы общества.
Страхование – экономическая функция, имеющая целью возмещение убытков, нанесенных имуществу или лицам, путем принятия на себя всех видов риска и компенсации. [4, c. 116]
Страхование как система экономических отношений включает в себя образование специального фонда средств (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм. В страховании обязательно наличие двух сторон: специальной организации, ведающей созданием и использованием соответствующего фонда – страховщика, и юридических и физических лиц, вносящих в фонд установленные платежи – страхователей. Взаимные обязательства между ними регламентируются договором страхования в соответствии с условиями страхования. Участниками страховых отношений могут выступать также третьи лица – застрахованный и выгодоприобретатель – лицо, назначенное для получения страхового возмещения. [9, c. 918]
Страхование финансовых рисков в деятельности кредитной организации представляет собой защиту имущественных интересов, текущей деятельности от преступных действий, а также улучшения ликвидности, при наступлении страхового события (страхового случая) специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов).
Объектом страхования финансовых рисков являются интересы заинтересованного лица, связанные с возможностью полной или частичной потери дохода в результате неисполнения обязательств партнёров или третьих лиц.
В процессе страхования кредитной организации обеспечивается страховая защита по всем основным видам его финансовых рисков – как систематических, так и несистематических. При этом объем возмещения негативных последствий финансовых рисков страховщиками не ограничивается – он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммы и размером уплачиваемой страховой премии.
Предлагаемые на рынке страховые услуги, обеспечивающие страхование финансовых рисков, классифицируются по различным признакам (Табл.2).
Таблица 2
Классификация страхования

Признак классификации

Виды страхования

По формам страхования

1. Обязательное страхование;
2. Добровольное страхование.

По объектам страхования

1. Имущественное страхование;
2. Страхование ответственности;
3.Страхование от мошенничества персонала.

По объемам страхования

1. Полное страхование;
2. Частичное страхование.

По используемым системам страхования

1. Страхование по действительной стоимости имуществ;
2. Страхование по системе пропорциональной ответственности;
3. Страхование по системе первого риска;
4. Страхование с использованием безусловной франшизы;
5. Страхование с использованием условной франшизы.

По видам страхования финансовых рисков

1. Страхование кредитных рисков (или риска расчетов);
2. Страхование депозитных рисков;
3. Страхование инвестиционных рисков;
4. Страхование косвенных финансовых рисков;
5.Страхование финансовых гарантий.

Прочие виды страхования

1. Страхование банковских карт;
2. Страхование от убытков, вызванных фальшивыми ценными бумагами;
3. Страхование от изменения процентной ставки;
4. Страхование от падения общерыночных цен.

По видам добровольного страхования активов кредитной организации

1. Страхование активов – страхованием может быть охвачен весь комплекс материальных и нематериальных активов предприятия, не только его производственные основные средств;
2. Страхование активов от полных потерь – страхование этих активов может быть осуществлено в размере реальной рыночной их стоимости (т.е. по их восстановительной, не балансовой оценке) при наличии соответствующей экспертной оценки;
3. Двустороннее страхование активов – страхование различных видов этих активов может быть осуществлено у нескольких (а не одного) страховщиков, что гарантирует более прочную степень надежности страховой защиты, в частности, при банкротстве самих страховщиков.
Процесс страхования и управления финансовыми рисками является неотъемлемой частью всей деятельности кредитных организаций. Необходимость страхования, ее социально-общественная функция заключается в защите прибыли – дохода кредитной организации от неблагоприятных внешних и внутренних воздействий, которые никаким образом не должны повлиять на финансовую устойчивость организации, а, следовательно, на состояние денежно-кредитной системы государства.

Литература:
  1. Федеральный Закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1.
  2. Банковский менеджмент: учебник/ кол.авторов; под ред. д-ра экон.наук, проф. О.И.Лаврушина. – 2-е изд., пераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560с.
  3. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2007.–232с.
  4. БернарИ., КоллиЖ-К. Толковыйэкономическийифинансовыйсловарь: французская, русская, английская, немецкая, испанскаятерминология: В 2-хтт. ТI: Пер. сфр. – М.: Междунар. отношения, 1997. – 760с.
  5. Большаяэкономическаяэнциклопедия. – М.: Эксмо, 2007. – 816с.
  6. Дж.Синки. Управление финансами в коммерческих банках. 2007. – 820с.
  7. ДубоваС.Е., СтепановаН.В., КутузоваА.С. Банковскоедело: учеб.пособие/ Иван.гос.хим.-технол.ун-т. Иваново, 2008. –294с.
  8. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцова Е.Б. Современный экономический словарь. – 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2006. – 496с.
  9. Экономическийсловарь/Подред. А.Н.Азрилияна. – М.: Институтновойэкономики, 2007. – 1152с.
  10. Экономическая энциклопедия/ Науч.-ред.совет изд-ва «Экономика»; Институт экон. РАН; Гл.ред. Л.И.Абалкин. – М.: ОАО «Издательство «Экономика», 1999. – 1055с.
  11. Байдина О.С., Байдин Е.В. Финансовые риски: природа и взаимосвязь//Деньги и кредит. – 2010. – №7. С. 29-33.
  12. A Guide to the Project Management Body of Knowledge (Project Management Body of Knowledge(Project Management Institute [PMI], 2000)

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle