Библиографическое описание:

Тупейко С. А. Анализ собственного капитала коммерческого банка (на примере АО «ФИА — БАНК») // Молодой ученый. — 2015. — №7. — С. 502-505.

В наши дни АО «ФИА-БАНК» является банком Самары и Тольятти, завоевавшим популярность и репутацию надежного партнера, как среди юридических, так и среди физических лиц. АО «ФИА-БАНК» предлагает огромный спектр банковских услуг в Тольятти и Самаре (ранее ЗАО «ФИА-БАНК»).

Полное наименование:

-                        акционерное общество «ФИА-БАНК» (полное фирменное наименование на русском языке);

-                        АО «ФИА-БАНК» (сокращенное фирменное наименование на русском языке);

-                        Joint-stock company «FIA-BANK» (полное фирменное наименование на английском языке);

-                        «FIA-BANK» (сокращенное фирменное наименование на английском языке).

АО «ФИА-БАНК» осуществляет свою деятельность на основании лицензии № 2542 на осуществление банковских операций, выданных Банком России.

18 ноября 2004 года Государственной корпорацией Агентством по страхованию вкладов, АО «ФИА — БАНК» включен в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов, под номером 185.

АО «ФИА-БАНК» в своей деятельности руководствуется действующим законодательством, указаниями Банка России, относящимся к деятельности коммерческих банков, Уставом коммерческого банка.

На сегодняшний день рассматриваемый банк помимо головного офиса, расположенного в Тольятти, располагает филиалами в Усть — Нера, а также дополнительными офисами в Самаре, Тольятти, Ульяновске, Москве, Уфе, Пенза, Севастополе, Керчи.

За 2011–2013 года совокупные активы АО «ФИА-БАНК» снизились на 46 %, с 19066205 тыс. рублей на конец 2011 года до 19027664 тыс. рублей на конец 2013 года. В то же время совокупный капитал вырос на 31,9 % и составил 2502726 (по сравнению с 2241844 на конец 2011 года) благодаря увеличению акционерного капитала и положительному финансовому результату.

Основные финансовые показатели деятельности АО «ФИА — БАНК» представлены в таблице 1.

Таблица 1

Основные финансовые показатели деятельности АО «ФИА — БАНК» за 2011–2013 года.

Показатель

01.01.12 года (тыс. руб.)

01.01.13 года (тыс. руб.)

01.01.14 года (тыс. руб.)

Прибыль после налогообложения

61073

102579

116322

Процентные доходы

1871029

1927231

1910144

 

Процентные доходы за период 2011–2012 года выросли на 3 %. Наблюдается рост за рассматриваемый период таких статей как: процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях + 16188; от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями + 29030; от вложения в ценные бумаги + 10984. За период 2012 -2013 года процентные доходы снизились на 0,9 %.

Прибыль после налогообложения в 2013 году достигла величины в 116322 тыс. рублей, увеличение данного показателя за период 2011–2013 составило + 55249 тыс. рублей.

Рассмотрим рейтинг банков Самарской области за 2011 и 2013 года, по размеру чистой прибыли, представленных в таблице 2.

Таблица 2

Рейтинг банков Самарской области по размеру капитала

Место

Банк

2011 год тыс. рублей

2013 год тыс. рублей

Изменение тыс. рублей

Изменение в %

1

Русфинанс Банк

4494606

1768945

- 2725661

-60,64 %

2

Тольяттихимбанк

109608

309403

199795

182,28 %

3

Первобанк

107580

290380

182800

169,92 %

4

ФИА-БАНК

78556

184699

106143

135,12 %

5

Газбанк

119954

181781

61827

51,54 %

6

Банк АВБ

123110

169694

46584

37,84 %

7

АктивКапитал Банк

44688

75117

30429

68,09 %

8

Расчетная Палата СВМБ

36765

45802

44779

162,57 %

9

Земский Банк

36765

45802

9037

24,58 %

10

Эл Банк

2926

38 101

35175

1202,15 %

 

По данным таблицы 2 можно отметить, что по размеру чистой прибыли АО «ФИА — БАНК» занимает 4 место в рассматриваемом периоде. По темпу роста, который отражает графа «Изменение в %» АО «ФИА — БАНК» находится на четвертом месте среди десяти рассматриваемых банков Самарской области с положительным изменением в 106143 тыс. рублей (или 135,12 %).

По данным финансовых рейтингов на 01.02.2015 года АО «ФИА — БАНК» по статье «активы нетто» занимает 178 место по России и 7 место в регионе, а по статье «чистая прибыль» занимает 324 место по России и 7 место в регионе.

Рассмотрим динамику собственного капитала коммерческого банка на примере АО «ФИА-БАНК». Собственные средства банка в основном складываются из уставного, резервного, добавочного и других фондов.

Для того, чтобы получить объективную оценку значения собственного капитала, рассчитаем удельный вес собственного капитала по следующей формуле:

УДск=СК/П*100,

где: УДск — доля собственного капитала в пассивах, СК — объем собственного капитала, П — пассивы банка (валюта баланса банка).

На начальном этапе анализа собственного капитала необходимо определить его динамику за анализируемые периоды (таблица 3).

Таблица 3

Динамика собственного капитала АО «ФИА — БАНК»

Показатели

1.01.14 г.

1.01.13 г.

1.01.12 г.

Темп прироста 2013/2011

Темп прироста 2012/2011

Собственный капитал

2 502 726

2 382 790

2 241 844

11,6

6,3

Валюта баланса

19 027 664

19 870 653

19 066 205

(-0,2)

4,2

Уд. вес СК в валюте баланса, %

13

12

11,7

 

 

 

Как видно из таблицы 3, на протяжении трех анализируемых лет динамика величины собственного капитала банка положительна, наблюдается рост данной статьи на протяжении рассматриваемого периода. На 1 января 2012 года величина собственного капитала составляет 2 241 844 тыс. руб., на 1 января 2013 года величина собственного капитала составила 2 382 790 тыс. руб., на 1 января 2014 года — 2 502 726 тыс. руб. это говорит о том, что банк повышает свою надежность и устойчивость. Соответственно темп прироста составляет в отношении 2013/2011 годов 11,6 %, а в отношении 2012/2011 годов 6,3 %. Рост величины собственного капитала достигнут благодаря росту таких статей, как: резервный капитал и добавочный капитал. Графически данную динамику собственного капитала можно представить следующим образом.

Рис.к 1. Динамика собственного капитала

 

Для выявления причин изменения объема собственного капитала необходимо исследовать его состав и структуру (таблица 4).

Таблица 4

Анализ структуры собственного капитала

Статьи собственного капитала

1.01.2012 г.

1.01.2013 г.

1.01.2014 г.

Тыс. руб.

Уд. вес

Тыс. руб.

Уд. вес

Тыс. руб.

Уд. вес

Уставный капитал

666 263

29,7

666 263

27,9

666 263

26,6

Добавочный капитал

924 747

41,2

970 007

40,7

973 612

39

Резервный капитал

24 000

1,1

33 500

1,4

100 000

4

Нераспределенная прибыль

587 267

26,2

617 334

25,9

646 519

25,8

Неиспользованная прибыль за отчетный период

39 567

1,8

95 686

4,1

116 332

4,6

Собственный капитал

2 241 844

100

2 382 790

100

2 502 726

100

 

Анализ данных таблицы 4 показал, что за рассматриваемые года у банка происходит не значительные изменения в статье нераспределенная прибыль с 587267 тыс. руб. до 646519 тыс. руб. Величина резервного капитала за исследуемые периоды претерпела изменения в период 2012–2013 года. Уставный капитал на протяжении рассматриваемого периода остается неизменным. За рассматриваемые года величина добавочного капитала изменилась с 924 747 тыс. руб. до 973 612 тыс. руб. Удельный вес резервного фонда в собственном капитале с каждым годом увеличивается, на 01.01.2012 года удельный вес в собственном капитале составлял 1,1, на 01.01.2014 величина удельного веса составляет 4.

Рассчитаем рентабельность собственного капитала по формуле:

ROE=Пр/СК,

где: Пр — прибыль банка.

На 01.01.14 год R = 116332 / 2502726 = 0,05

На 01.01.13год R = 102579 / 2382790 = 0,04

На 01.01.12 год R = 61073 / 2241844 = 0,03

Рентабельность показывает, какая доля прибыли приходится на 1 рубль собственного капитала. Один из самых важных показателей для собственников банка, отражающий эффективность работы наемных ими менеджеров. Следует отметить, что рентабельность капитала в анализируемом банке в период 2011–2013 г. возросла 0,03–0,05.

Из анализа видно, что величина собственного капитала на протяжении трех лет возрастает и в его структуре наибольший удельный вес занимает добавочный капитал. Увеличение размера собственного капитала необходимо банку для обеспечения своего постоянного развития, расширения масштабов деятельности и круга проводимых операций.

Анализ динамики и структуры собственного капитала позволяет сделать вывод о том, что рост собственного капитала в валюте баланса, свидетельствует о повышение финансовой устойчивости банка.

 

Литература:

 

1.      http://www.fiabank.ru/

2.      http://www.banki.ru/

3.      http://www.cbr.ru/

4.      Галина Щербакова. Анализ и оценка банковской деятельности –Москва: Вершина, 2012. — 464 с.

5.      Герасимова, Е. Б. Банковские операции: учеб. пособие. / Е. Б. Герасимова, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. — М.: ФОРУМ, 2013–272 с.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle