Библиографическое описание:

Карасева В. Ю., Новикова А. И., Красовская Т. В. Кредитная политика ОАО «Россельхозбанк» // Молодой ученый. — 2013. — №3. — С. 224-227.

Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Кредитный портфель — это целенаправленно сформированная в соответствии с определенной кредитной стратегией совокупность вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную задолженность [1].

ОАО «Россельхозбанк» входит в пятерку крупнейших банков страны и располагает второй по величине в стране филиальной сетью. Сферой основной деятельности ОАО «Россельхозбанк» является комплексное обслуживание российского АПК и смежных отраслей, содействие проведению государственной политики в национальном сельском хозяйстве. Доля Россельхозбанка в объеме кредитов предприятиям АПК составляет более 50 %.

Таблица 1

Структура и риск кредитного портфеля за 2010–2011 гг.


Кредиты предоставленные

Просроченная задолженность и проценты

РВПС (резервы на возможные потери по ссудам)

Просроченная задолженность, % от РВПС

тыс. руб.

доля, %

тыс. руб.

доля, % от кредитов

тыс. руб.

доля, % от кредитов

Кредитным организациям

9636861

3,20






Банкам-нерезидентам

2551474

0,85






Финансовым организациям субъектов РФ и органам местного самоуправления

30282

0,01






Коммерческим организациям в федеральной собственности

3284005

1,09

19983

0,61

6377

0,19

313,36

Некоммерческим организациям в федеральной собственности

1936

0,00


0,00




Коммерческим организациям в государственной собственности (кроме федеральной)

4737950

1,57

5838

0,12

69389

1,46

8,41

Некоммерческим организациям в государственной собственности (кроме федеральной)

11920

0,00

963

8,08




Негосударственным финансовым организациям

68394

0,02


0,00

294

0,43

0,00

Негосударственным коммерческим организациям

214462672

71,25

1786571

0,83

2854785

1,33

62,58

Негосударственным некоммерческим организациям

5135484

1,71

10042

0,20

45828

0,89

21,91

Физическим лицам-ИП

17032376

5,66

269512

1,58

85666

0,50

314,61

Физическим лицам

44037448

14,63

254659

0,58

541204

1,23

47,05

Итого предоставленных кредитов

300990802

100,0

2347568

0,78

3603543

1,20

65,15


Основная доля выданных (71,25 %) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83 %. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33 % РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие организации являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и завышать сумму резерва.

Следующая по величине предоставленных кредитов- это физические лица (14,63 %). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в абсолютном выражении равна 254659 тыс. руб., а доля 0,58 % от суммы кредита, т. е. просроченная задолженность, составляет 47,05 % от РВПС, который равен 1,23 %. По физическим лицам, как и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности.

Таблица 2

Структура и динамика собственных средств, тыс. руб.

Наименование статей бухгалтерского баланса

01.01.2011

01.01.2012

Структура

Темп роста, %

2010, %

2011, %

Средства акционеров (участников)

20871000

27728000

8,80

5,80

1,33

Переоценка основных средств

0

2009546

0,00

0,42

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

4358139

2273561

1,84

0,48

0,52

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

696857

2302358

0,29

0,48

3,30

Прибыль (убыток) за отчетный период

2255444

1711239

0,95

0,36

0,76

Всего источников собственных средств

19465162

31477582

8,21

6,58

1,62


Анализируя динамику собственных средств можно сказать, средства акционеров увеличились на 33 %, т. е. акционеры увеличили уставный капитал организации на сумму 6,857 млрд. руб. Уменьшились расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) на 48 %. Для оценки эффективности финансовой деятельности коммерческого банка необходимо сделать анализ отчета о прибылях и убытках.

Основная доля процентных доходов приходится на доходы от ссуд, предоставленных клиентам, которые на отчетную дату составляют 30593,871 млн. руб. и по сравнению с предыдущим годом увеличились в 2,3 раза. По сравнению с ними, процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях малы (17,43 %, что в абсолютном выражении 6602,950 млн. руб.), увеличились в 3,38 раза. Это объясняется тем, что банк за отчетный год увеличила количество кредитов и следовательно увеличились процентные доходы. Также увеличились в 2 раза доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом, доля которых в 2011 г. уменьшилась и составила 1,76 %.

Что касается процентных расходов, то можно выделить расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, которые за исследуемый период увеличились в 4,31 раза и в абсолютном выражении составили 11419,661 млн. руб., и расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций), которые тоже увеличились, но в 3,18 раз и составили в абсолютном выражении 7229,442 млн. руб. Расходы по выпущенным долговым обязательствам, доля которых равна 21,23 %, увеличились в 3,43 раза и составили 5027,650 млн. руб. Таким образом, всего уплаченных процентов и аналогичных расходов на 2011 г. увеличились в 3,43 раза и составили 23676,753 млн. руб.

Что касается расходов, то основными источниками роста являются расходы по уплате процентов и аналогичные расходы, которые в 2011 г. увеличились в 3,43 раза. Так как у кредитной организации увеличились обязательства, следовательно увеличились процентные расходы по этим обязательствам. У банка есть долговые обязательства по выпущенным облигациям и векселям стоимость которых велика (23,57 % в 2011 г.). Административно-управленческие расходы (9362,093 млн. руб.) увеличиваются в 2 раза; комиссионные расходы увелившиеся на 22 % (502,706 млн. руб.); также РВП, увеличившиеся на 57 %, в связи с увеличением риска неплатежа.

Рентабельность активов, рассчитанная по показателю чистой прибыли, была чуть менее 1 % на начало 2011 г., и на 1.01.2012 снижается до 0,36 %. Рентабельность собственного капитала в 2010 г. составляла 11,59 %, а в 2011 г. уменьшилась на 6,15 %.

Необходимо отметить высокий уровень налогообложения: в 2010 году доля налоговых платежей, уплачиваемых из прибыли, составляла 21,53 %, а теперь (в 2011 г.) увеличена и стала 43,49 %, т. е. в 2011 г. банк уплачивает почти половину из своей прибыли на налоги. Низкий уровень рентабельности связан с высокой налоговой нагрузкой. Банки — наиболее прозрачные и регулируемые субъекты экономики, вероятно, именно поэтому они не имеют возможности снижать налоги.Без учета влияния налогообложения рентабельность активов и собственного капитала находятся на приемлемом уровне, т. е. с экономических позиций банковская деятельность имеет смысл.

Таблица 3

Рентабельность банка

Показатель

На 01.01. 2011

На 01.01. 2012

ROA (чистая прибыль/активы)

0,95

0,36

ROE (чистая прибыль/источники собственных средств)

11,59

5,44

Доля налогов, % от прибыли до налогообложения

21,53

43,49

ROA (прибыль до налогообложения /активы)

1,21

0,63

ROE (прибыль до налогообложения/источники собственных средств)

14,77

9,62


После проведенного анализа можно сказать, что данная кредитная организация осуществляет свою деятельность с положительными результатами. Увеличился баланс организации за исследуемый период в 2,02 раза. В активах организации преобладает чистая ссудная задолженность, которая за отчетный период увеличилась на 96 % с долей 89,81 %. Следовательно, увеличиваются требования по получению процентов. Так как все работающие активы банка — это вложения в чистую ссудную задолженность, то банку приходится выполнять норматив достаточности капитала с достаточным запасом прочности, которая в 2011 г. равна 45 %.

Что касается кредитов, банком за отчетный период было выдано кредитов 44,85 % из общих активов негосударственным коммерческим организациям, 9,21 % физическим лицам, а просроченная задолженность составляет 0,12 %. Банк размещает свои средства и кредитуется в основном (15,31 %) у банков-нерезидентов, юридических лиц-нерезидентов (16,67 %). Если рассматривать привлеченные и размещенные средства по срокам, то средний срок, как и по привлеченным, так и по размещенным средствам составляет свыше 3-х лет, т. е. на долгосрочный период.

Если рассматривать кредитный портфель, месячная ожидаемая доходность которого равна 0,428 %, то кредитной организации необходимо следить за коммерческими организациями, находящимися в федеральной собственности и за индивидуальными предпринимателями, т. к. сумма просроченной задолженности превышает в 3 раза суммы резервов возможных потерь по ссудам (РВПС), которая тянет вниз результаты от кредитной деятельности банка. Так как кредиты, сумма которых очень значительна (например: негосударственные коммерческие организации), рисковые, то банк выделяет 1,33 % РВПС от суммы предоставленных кредитов, для его снижения.


Литература:

  1. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: практикум /авторы-составители В. П. Бычков, С. Е. Демент, А. Н. Жилкина. — М.: Изд-во Дашков и К, 2010. — 264с.

  2. Банковское дело: Экспресс-курс [Текст]: учебное пособие / под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Изд-во КноРус, 2010. — 344с.

  3. Банковское дело [Текст] / под ред. д.э.н., проф. Г. Г. Коробовой. — М.: Изд-во Финансы и статистика, 2011. — 297с.

  4. Банки и банковское дело [Текст] / под ред. И. Т. Балабанова — СПб.: Изд-во Питер, 2010. — 311с.

  5. Безналичный расчет: организация и учет [Текст]: учебное пособие / Т. П. Варламова, В. А. Фофанов. — М.: Изд-во Экзамен, 2010. — 176с.

  6. Буянов, В.П., Алексеева, Д. Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения [Текст] / В. П. Буянов, Д. Г. Алексеева. — М.: Изд-во Экзамен, 2010. — 340с.

  7. Зубков: Россельхозбанк не планирует снижать объем кредитов АПК// banki.ru: ежедн. интернет-изд. 2008. 14 нояб. URL: http://www.banki.ru/news/lenta/?id=715317(дата обращения: 19.10.2012).


Обсуждение

Социальные комментарии Cackle