Библиографическое описание:

Логунов Э. О. Особенности управления кредитными рисками коммерческого банка // Молодой ученый. — 2012. — №4. — С. 157-159.

Основным видом финансового риска, с которым сталкиваются финансовые институты в своей деятельности в «Основополагающих принципах эффективного банковского надзора» 1997 г. был назван кредитный риск [3, с. 361]. Данное мнение поддерживается подавляющим большинством специалистов, мотивирующих свое мнение тем фактом, что исконным банковским бизнесом является именно кредитование [2, с. 43].

По данным Банка России доля кредитного риска в совокупной величине рисков российской банковской системы составляет 94,4% (по данным на 01.01.08 г.). Оставшиеся 5,6% приходится на рыночные риски, причем из них наибольший удельный лес приходится на процентный риск (62,8%) [4].

На наш взгляд, кредитный риск целесообразно определять, руководствуясь комплексным подходом как риск неисполнения финансовых обязательств заемщиком (эмитентом) полностью и своевременно, как ожидается или предусмотрено договором, результатом чего могут стать финансовые потери для банка.

Управление кредитными рисками в современной кредитной организации осуществляется в рамках специализированного структурного подразделения (отдел риск-менеджмента), которое осуществляет организацию и координацию работ по выявлению, анализу и минимизации рисков деятельности банка и разрабатывает положения о минимизации отдельных видов рисков с учетом рекомендаций подразделения внутреннего контроля (отдел внутреннего контроля, ОВК) банка.

Организация управления кредитными рисками может быть представлена в виде схемы, представленной на рисунке 1.

Рисунок 1. Организация управления кредитным риском банка

В соответствии с данной схемой организация управления кредитными рисками регламентирована Политикой управления кредитными рисками и начинается с выявления возможных случаев появления кредитного риска – специалисты отдела риск-менеджмента выявляют факторы риска. Затем проводится оценка кредитного риска, по результатам которой и на основании внутрибанковской документации, специалисты подразделения риск-менеджмента выбирают оптимальный набор инструментов управления кредитным риском.

Как видно из таблицы 1, кредитными организациями могут применяться два типа инструментов управления кредитными рисками: инструменты управления кредитными рисками в рамках отдельного кредита и инструменты управления кредитными рисками кредитного портфеля (совокупности кредитов). По каждой из данных групп различают инструменты для предотвращения причин возникновения кредитных рисков и инструменты управления последствиями наступления кредитных рисков. Последние могут быть активными (применяются для ограничения потерь) и пассивными (связаны со страхованием убытков).

Таблица 1. Инструменты управления кредитными рисками


Инструменты управления кредитными рисками

Инструменты управления кредитными рисками по кредитному портфелю

Инструменты для предотвращения причин возникновения рисков

Улучшение качества оценки кредитоспособности и

повышения ее объективности:

- проверка кредитоспособности,

- кредитный мониторинг.

Улучшение процесса принятия кредитных решений:

- квалифицированная проверка,

- совершенствование орг. структуры,

- повышение значения информационных технологий,

- контроль за кредитованием, кредитная ревизия.

Инструменты управления последствиями наступления рисков

Активные инструменты для ограничения потерь:

- перенос рисков,

- ограничение рисков,

- деление рисков.

пассивные инструменты для страхования убытков:

- учет риска при установлении процентной ставки.

Активные инструменты:

- ограничение рисков,

-диверсифика-ция кредитного портфеля,

- управление проблемными кредитами.

Пассивные инструменты:

- образование резервов ликвидности,

- образование резервов собственного капитала,

- контроль за качеством кредитного портфеля.

В качестве активных инструментов применяются:

  • При управлении кредитными рисками в рамках отдельного кредита: переложение рисков (например, при переуступке права требования), ограничение рисков (продажа обеспечения при расторжении кредитного договора), деление рисков (при наступлении страхового случая, если риск/обеспечение были застрахованы, и деление рисков было оговорено в договоре);

  • При управлении кредитными рисками кредитного портфеля: ограничение рисков (лимиты кредитования по определенным видам деятельности), диверсификация кредитного портфеля (по отраслевому признаку), специальная система управления проблемными кредитами.

В качестве пассивных инструментов используются:

  • При управлении кредитными рисками по отдельным кредитам риск «включают» в процентную ставку по кредиту;

  • При управлении рисками кредитного портфеля: образование резервов ликвидности по наиболее рисковым кредитам, образование резервов собственного капитала, мониторинг качества кредитного портфеля.

Рассмотрим поэтапную организацию процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке:

  1. Информационный этап. В качестве источников информации выступают: бухгалтерская отчетность, учредительные документы, аудиторская информация, данные информационных агентств, статистические и отраслевые сборники, Интернет, бизнес-планы, бюджеты.

  2. Выявление факторов кредитного риска.

  3. Оценка кредитного риска. Основными способами оценки кредитных рисков в практике российских кредитных организаций являются:

  • Методика Банка России. Банк России устанавливает общие критерии для отнесения ссуды в одну из пяти категорий качества, а также основные критерии для формирования соответствующего резерва. Детальной регламентации процесса оценки финансового состояния и качества обслуживания ссуды нормативные акты Банка России не содержат.

  • Внутренняя скоринговая (рейтинговая) оценка. Скоринговая (рейтинговая) модель подразумевает систему показателей, по сумме которых определяется интегральный показатель, по величине которого контрагент относится к определенному классу/категории и делается вывод о надежности контрагента [1, с. 5]. Кредитные рейтинги являются самыми распространенными и широко используемыми в банковской практике.

  • Методика Базельского комитета. Основывается на взвешенных рисковых оценках [3, с. 725]. Фактически представляет собой стандартизированный алгоритм рейтинговой оценки. В российских банках не применяется из-за значительных затрат банка на оценку риска по данному алгоритму [5, с. 41]. Однако с развитием системы рейтинговых агентств подход Базеля постепенно становится популярнее.

4. Принятие управленческого решения о целесообразности сделки по итогам проведенного анализа.

5. Контроль кредитных рисков в коммерческом банке включает:

  • Контроль в рамках структурных подразделений, т. е. самоконтроль ответственных исполнителей и контроль руководителей подразделений;

  • Контроль в рамках всего банка, который подразделяется на текущий и последующий контроль рисков;

  • Внешний контроль, который осуществляется в рамках внешнего аудита банка.

Изучив методы регулирования кредитных рисков, используя походы С.Н. Кабушкина, Л.Р. Насрулиной, Г.С. Пановой, О.И. Лаврушина, мы приходим к выводу, что понятие «методы регулирования кредитных рисков» следует рассматривать как совокупность экономических способов и организационно-правовых мер, обеспечивающих реализацию интересов кредиторов и заемщиков с целью предотвращения и минимизации рисков.

На наш взгляд, методы регулирования кредитных рисков можно проклас­сифицировать с позиции сферы их возникновения и применения, что позволя­ет выделить две группы методов регулирования кредитных рисков: внешние и внутренние и детализировать их с учетом специфики работы банковской сис­темы России выделяя особое влияние косвенным методам: контрактному и страховому.

Применение контрактного метода – это получение информации о заем­щиках от кредитного бюро и рейтинговых агентств. Он наиболее перспекти­вен несомненно, в развитии банковского риск-менеджмента в России, по­скольку в структуре банков подавляющее большинство представляют малые и средние банки, и профессиональные навыки банковского персонала все еще не высоки. Доступ к квалифицированной информации будет существенно мини­мизировать кредитные риски.

В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:

  • прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;

  • финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

  • ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;

  • координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; недостаточный контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких экономических условиях, которые характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.


Литература:

  1. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности информации и риска кредитования коммерческими банками / Т.Н. Данилова // Финансы и кредит. – 2004. – №2. – с. 12 – 14.

  2. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация / Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. – 2004. – №6. – с. 43 – 50.

  3. Лобанов А.А. Энциклопедия финансового менеджмента / под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чутунова. – М.: Альпина Паблишер, 2009. – 878 с.

  4. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/

  5. Харламов В.П. Операционные риски и риски информационной безопасности / В.П. Харламов // Банковское дело. – 2009. – № 7. – с. 41 – 44.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle