Библиографическое описание:

Новолодская Н. С. Анализ кредитных рисков ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» (г. Иркутск) // Молодой ученый. — 2016. — №9. — С. 674-678.



Данная статья посвящена анализу кредитных рисков ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» и мер по их минимизации. Выяснено, что вероятные потери по портфелю физических лиц на 13 % превышают ожидаемые потери по портфелю юридических лиц. Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдается в области потребительского кредитования. Следовательно, данный вид кредитования физических лиц можно считать самым рискованным в деятельности данного коммерческого банка. При применении данного анализа рисков банки смогут минимизировать свои потери, как в настоящем, так и в будущем.

Ключевые слова: кредитный риск, коммерческий банк, кредитная политика, коэффициент опережения, коэффициент резерва, коэффициент риска, минимизация кредитных рисков

Банк «Открытие» осуществляет свою деятельность в 17 регионах Российской Федкрации, в том числе в г. Иркутск, является кредитной организацией, созданной в форме публичного акционерного общества с наименованием ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие».

ПАО «ХМБ Открытие» — универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам линейку традиционных банковских продуктов, а также инвестиционные, пенсионные и страховые услуги.

В ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» разработаны показатели оценки кредитных рисков, принимаемых банком.

При формировании оценки уровня кредитного риска с использованием показателей резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) необходимо рассчитать коэффициент опережения (Ко), который позволит выяснить причины его роста [2].

Итак, темпы прироста кредитного портфеля банка за период 2013–2015 годов составляет 16 %, темпы прироста РВПС 17 %.

Ко=16 %/17 %=0,94

Как показал расчет, коэффициент опережения ниже 1, что определяет причину роста РВПС, связанную с ухудшением финансового состояния кредитозаемщиков.

Просроченная задолженность и РВПС растут более высокими темпами, что дает негативную оценку банку. В результате можно сказать следующее, банк находится в зоне повышенного кредитного риска, причиной роста которого являются ранее выданные кредиты.

Далее произведем расчет некоторых коэффициентов, позволяющих определить, насколько рисковой является деятельность банка (таблица 1). К ним относятся: коэффициент резерва; коэффициент риска; коэффициент проблемности кредитов.

Таблица 1

Коэффициенты кредитного риска ПАО «ХМБ Открытие» за период 2013–2015гг.*

Коэффициент

Значение

Соответствие оптимальному

Фактическое

Оптимальное

2013

2014

2015

Коэффициент резерва

10,7

12,0

13,0

Не выше 15

Соответствует

Коэффициент риска

0,89

0,85

0,83

Должно стремиться к 1

Соответствует

Коэффициент проблемности

4,8

4,5

5,3

Не выше 10

Соответствует

*Составлено автором на основании отчетности банка

Исходя из данных таблицы, все коэффициенты кредитного риска банка находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период. В 2015 году наблюдается наибольшая степень незащищенности банка от возможного невозврата ссуд, коэффициент риска в этом году равен 0,83. В 2015 году произошло увеличение доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако если оценивать допустимый уровень проблемности кредитов, то в целом структура кредитного портфеля ему соотвествует.

Далее рассмотрим следующие нормативы кредитных рисков

– максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6);

– максимальный размер крупных кредитных рисков (H7);

– максимальный размер кредитного риска на одного акционера (Н9.1);

– максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1).

Таблица 2

Нормативы кредитных рисков ПАО «ХМБ Открытие» по состоянию на 01.01.2015г.*

Значение

Соответствует / не соответствует оптимальному

Фактическое

Оптимальное

Кредитные требования банка к заемщику, тыс. руб.

206 157

Собственные средства, тыс. руб.

31 455 245

Н6, %

9,6

не более 25 %

Соответствует

Крупный кредитный риск, тыс. руб.

8 275 128

Собственные средства, тыс. руб.

31 455 245

Н7, %

385,3

не более 800 %

Соответствует

Кредитные требования к участникам, тыс. руб.

0

31 455 245

31 455 245

Н9.1, %

0

не более 50 %

Соответствует

Кредитные требования к инсайдерам, тыс. руб.

41 073

31 455 245

31 455 245

Н10.1, %

1,9

не более 3 %

Соответствует

*Составлено автором на основании отчетности банка

Данные по показателям нормативов ликвидности можно получить из формы № 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».

Как показывают данные таблицы 2, все нормативы кредитных рисков находятся в пределах допустимых Банком России значений, что говорит о низком уровне существующего кредитного риска. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1) равен 0, так как банк не предоставляет кредиты, банковские гарантии и поручительства своим акционерам, соответственно, кредитный риск на акционеров банка не распространяется. Самым значительным по отношению к оптимальному значению является норматив Н10.1, равный 1,9 % — значит, совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, является достаточно высоким, но допустимую границу не превышает.

Миграционная статистика по портфелю физических лиц банка за последние два года по видам выдаваемых кредитов представлена в таблице 3.


Таблица 3

Миграция просроченной задолженности по портфелю физических лиц вПАО «ХМБ Открытие» за период 2014–2015гг.*

Год

Текущ. остаток

До 30 дней

КМ,%

От 30 до 90

КМ,%

От 90 до 180

КМ,%

До 1 года

КМ,%

Более 1г.

КМ,%

Ипотечное кредитование

2014

1095920

29156

2,3

15256

52,3

10176

66,7

7762

76,3

7019

90,4

2015

1136645

31003

2,7

12056

38,9

9874

81,9

6780

68,7

5409

79,8

Средний КМ, %

2,5

45,6

74,3

72,5

85,1

КП (коэф. потерь), %

(2,5*45,6*74,3*72,5*85,1)*100 %=0,5 %

Потребительское кредитование

2014

935853

170907

18,3

96005

56,2

65259

68,0

58930

90,3

55012

93,4

2015

1092744

187319

17,1

104533

55,8

78055

74,7

69562

89,1

61843

88,9

Средний КМ, %

17,7

56,0

71,4

89,7

91,2

КП, %

(17,7*56,0*71,4*89,7*91,2)*100 %=5,8 %

Автокредиты

2014

127825

7758

10,2

4507

58,1

3078

68,3

1863

60,5

1555

83,5

2015

75795

5069

6,7

2509

49,5

1770

70,6

1050

59,3

991

94,4

Средний КМ, %

8,5

48,8

69,5

59,9

89,0

КП, %

(8,5*48,8*69,5*59,9*89,0)*100 %=1,5 %

Кредитные карты

2014

15891

707

4,5

450

63,7

374

83,1

305

81,6

281

92,1

2015

12875

894

6,9

490

54,8

401

81,8

298

74,3

262

87,9

Средний КМ, %

5,7

59,3

82,5

78,0

90,0

КП, %

(5,7*59,3*82,5*78,0*90,0)*100 %=1,96 %

Прочие кредиты

2014

3933

305

7,8

162

53,1

105

64,8

96

91,4

88

91,7

2015

4339

208

4,8

141

67,8

115

81,6

75

65,2

71

94,7

Средний КМ, %

6,3

60,5

73,2

78,3

93,2

КП, %

(6,3*60,5*73,2*78,3*93,2)*100 %=2,04 %

*Составлено автором на основании отчетности банка


Как следует из таблицы 3, наибольший коэффициент потерь наблюдается в области потребительского кредитования — 5,8 %, наименьший — в области ипотечного (0,5 %). Это означает, что вероятность невозврата кредита в этих областях является соответственно наибольшей и наименьшей по портфелю физических лиц в целом. Во всех видах кредитования наибольшая миграция просроченной задолженности наблюдается среди ссуд, просроченных на срок более 1 года. Фактически такие ссуды можно считать безнадежными к взысканию, и резерв на возможные потери по ним брать равным 100 %, так как вероятность возврата данных кредитов очень незначительна. Наибольший процент перехода текущих ссуд в просроченные на срок до 30 дней наблюдается в области потребительского кредитования — коэффициент миграции в среднем за два года составляет 17,7 %, наименьший — в области ипотеки (средний коэффициент миграции — 2,5 %).

Аналогичные вычисления производим для портфеля юридических лиц, рассматривая самые значительные отрасли кредитования (таблица 4).


Таблица 4

Миграция просроченной задолженности по портфелю юридических лиц вПАО «ХМБ Открытие» за период 2014–2015гг.

Год

Текущ. остаток

До 30 дней

КМ,%

От 30 до 90

КМ,%

От 90 до 180

КМ,%

До года

КМ,%

Более 1г.

КМ,%

Горнодобывающая промышленность

2014

3051035

110032

3,6

63599

57,8

48717

76,6

41312

84,8

38048

92,1

2015

3503055

90193

2,6

48163

53,4

35785

74,3

27555

77,0

25433

92,3

Средний КМ, %

3,1

55,6

75,5

80,9

92,2

КП, %

(3,1*55,6*75,5*80,9*92,2)*100 %=1,0 %

Строительство

2014

2036022

155806

7,6

50149

32,2

25019

49,9

19456

77,8

15838

81,4

2015

1502929

149346

9,9

41058

27,5

20121

48,9

16890

83,9

15039

89,0

Средний КМ, %

8,8

29,9

49,4

80,9

85,2

КП, %

(8,8*29,9*49,4*80,9*85,2)*100 %=0,9 %

Лизинговые компании

2014

904821

70177

7,8

21089

30,1

17039

80,8

10938

64,2

7902

72,2

2015

893402

68902

7,7

18302

26,6

14776

80,7

7890

53,4

5590

70,9

Средний КМ, %

7,75

28,4

80,75

58,8

71,6

КП, %

(7,75*28,4*80,75*58,8*71,6)*100 %=0,8 %

Торговля

2014

652042

26734

4,1

11389

42,6

7437

65,3

6054

81,4

5515

91,1

2015

702815

30221

4,3

13720

45,4

9453

68,9

7392

78,2

6572

88,9

Средний КМ, %

4,2

44,0

67,1

79,8

90,0

КП, %

(4,2*44,0*67,1*79,8*90,0)*100 %=0,9 %

Прочие отрасли

2014

90747

2269

2,5

769

33,9

500

65,0

407

81,4

381

93,7

2015

83890

2433

2,9

854

35,1

470

55,0

389

82,8

376

96,7

Средний КМ, %

2,7

34,5

60,0

82,1

95,2

КП, %

(2,7*34,5*60,0*82,1*95,2)*100 %=0,4 %

*Составлено автором на основании отчетности банка


Самый значительный коэффициент потерь среди портфеля юридических лиц принадлежит горнодобывающей промышленности (1,0 %), самый незначительный — прочим отраслям кредитования (0,4 %). Наибольший коэффициент миграции наблюдается среди кредитов, просроченных на срок более одного года у всех отраслей кредитования, кроме лизинговых компаний — в этой отрасли наибольшая миграция невозврата ссуд в срок наблюдается среди кредитов, просроченных на срок от 90 до 180 дней — годовой средний коэффициент Как миграции составляет в данном случае 80,75 %, что уступает значению коэффициента миграции просроченных на срок более 1 года ссуд, равному 71,6 %. Среди текущих ссуд наибольший переход в просроченную задолженность до 30 дней заметен в такой отрасли, как строительство — 8,8 %, наименьший — среди прочих отраслей кредитования. Это означает, что вероятность перехода текущей задолженности в просроченную в данных отраслях является соответственно наибольшей и наименьшей по кредитному портфелю юридических лиц в целом.

Точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Подбор профессиональных высококвалифицированных специалистов в кредитный отдел в значительной степени сократит кредитный риск в данном банке [1].

Далее произведем расчет вероятных потерь (фактически ожидаемого кредитного риска) для текущих ссуд на начало 2015 года, которые можно вычислить путем перемножения коэффициента потерь на численное значение остатка непросроченных ссуд. Результаты произведенных расчетов представлены в таблице 5.

Таблица 5

Вероятные потери на 2015г. по видам кредитов/отраслям кредитования ПАО «ХМБ Открытие»

Вид кредита/отрасль кредитования

Текущий остаток, тыс. руб.

КП,%

Вероятные потери, тыс. руб.

Ипотечное кредитование

1 136 645

0,5

5 683

Потребительское кредитование

1 092 744

5,8

63 379

Автокредиты

75 795

1,5

1 137

Кредитные карты

12 875

1,96

252

Прочие кредиты

4 339

2,04

89

Итого вероятных потерь по портфелю физических лиц

70 540

Горнодобывающая промышленность

3 503 055

1,0

35 031

Строительство

1 502 929

0,9

13 526

Лизинговые компании

893 402

0,8

7 147

Торговля

702 815

0,9

6 325

Прочие отрасли

83 890

0,4

336

Итого вероятных потерь по портфелю юридических лиц

62 365

*Составлено автором на основании отчетности банка

Исходя из данных таблицы, вероятные потери по портфелю физических лиц на 13 % превышают ожидаемые потери по портфелю юридических лиц. Самые значительные потери, то есть фактически наибольший кредитный риск, наблюдается в области потребительского кредитования — 63 379 тыс. рублей. Следовательно, данный вид кредитования физических лиц можно считать самым рискованным в деятельности данного коммерческого банка.

Литература:

  1. Коптлеуова С. К. Анализ кредитных рисков как один из современных способов совершенствования кредитной политики в АО «АТФБанк» / С. К. Коптлеуова // Сибирский торгово-экономический журнал. — 2015. — № 2 (20). — С. 35–37.
  2. Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков: 2 изд-е / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010. — 440 с.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle