Автор: Громов Роман Михайлович

Рубрика: Экономика и управление

Опубликовано в Молодой учёный №22 (102) ноябрь-2 2015 г.

Дата публикации: 18.11.2015

Библиографическое описание:

Громов Р. М. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой ученый. — 2015. — №22. — С. 377-379.

 

Ключевые слова: кредит, кредитор, заемщик, банк, денежные средства.

 

В настоящее время отношения физических и юридических лиц с внешним миром почти никогда не обходятся без заемных денежных средств, международные институты используют различные технологии для привлечения клиентов и капитала, рекомендуя сторонних партнеров, в лице которых часто выступают банковские группы и другие микрофинансовые организации.

Экономическая теория выработала устойчивый понятийные аппарат в банковской сфере, необходимый как для кредиторов, так и заемщиков. Исследуя терминологию в данной сфере мы сталкиваемся с первым из них кредит, который определен как система экономических отношений, необходимым условием в которых является передача денежных средств от одного собственника другому во временное пользование, на условиях возвратности, срочности, платности. В Гражданском Кодексе Российской Федерации понятие кредита определено как: «предоставленные денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму…» [1] Множество различных авторов представляют свои интерпретации понятия «кредита», однако мы в своем исследовании отдаем предпочтение проверенным юридическим сообществом и правоприменительной практикой терминам.

С точки зрения финансов, кредит — это правая сторона бухгалтерских счетов (расходная часть в счетах актива, приходная — в счетах пассива).

Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом.

Одна из сторон кредитного договора — это продавец, который часто называется кредитором или ссудодателем, другая — покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, «заемщик» [2].

Экономическая теория выработала универсальные принципы на которых основываются все виды кредитных продуктов в настоящее время. Один из наиболее фундаментальных принципов — это возвратность денежных средств, который выражается в необходимости своевременного возврата полученных от кредитора средств, с учетом графика обязательств, после завершения их использования заемщиком. График или иной способ своевременного возврата денежных средств кредитору уточняет информацию для заемщика о необходимости перечислить «денежные средства на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность». [5; 467]

Договорные отношения в области кредитных отношений всегда обременены срочностью исполнения обязательств. Этот принцип срочности отражает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.

Денежная сумма, используемая заемщиком, изначально служит для кредитной организации источником дохода, поэтому является платным продуктом. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет использования кредита прибыли между заемщиком и кредитором.

Риски, которые несет на себе кредитор минимизируются двумя самыми распространенными способами: 1) обеспечение кредита имуществом заемщика, либо 2) «покрытие» суммы залога третьим сторонним агентом — страховой компанией. В первом случае возвратность кредита гарантируется благодаря имущественным интересам кредитора, при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит свое выражение в требованиях кредитора представить залог, поручительство. Во втором случае гарантии возврата кредита берет на себя страховая компания, если возникли объективные причины у заемщика в возврате денежных средств кредитору. Однако, следует отметить, страховая компания работает за вознаграждение, т. к. не может без оплаты брать на себя риски «обеспечения кредита». [7; 427]

Практика работы банковской системы в настоящее время выработали следующие формы кредита:

  1. Банковский кредит — это кредит предоставляемый банками в денежной форме.
  2. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый физическими или юридическими лицами.
  3. Гарантированный кредит — это кредит предоставляемый под обеспечение, проще говоря под залог.
  4. Краткосрочный кредит — это кредит предоставляемый, как правило, сроком до 1 года.
  5. Долгосрочный кредит — кредит предоставляемый сроком более 1 года.
  6. Государственный кредит — это кредит предоставляемый государству физическим или юридическим лицом.
  7. Международный кредит — кредит предоставляемый физическому или юридическому лицу другой страны.

Формы кредита, перечисленные выше, являются наиболее употребляемыми или основными, которые сложились в социально — экономических условиях современного общества.

Далее, рассматривая вопрос о функциях кредита, следует отметить, что данный вопрос является дискуссионным в теории финансовых институтов. Различные мнения ученых высказываются и содержание по двум направлениям, одно из которых — количество функциональной направленности кредита, другое — «отсутствие единого методологического подхода». [3;5] В таких условиях можно говорить о стихийном формировании и развитии самой сущности кредита и экономического состояния, в котором он функционирует.

Поэтому количество функций кредита, которое определяют исследователи данной проблемы у всех разное. Одни исследователи называют две функции, другие — определяют три функции, а третьи находят вообще определяют шесть и более функций.

Придерживаясь мнения большинства ученых, таких как: Ю. А. Меликова, А. Т. Евтух рассмотрим основные функции кредита.

Перераспределяющая функция кредита состоит в актуальном и выгодном распределении материальных ресурсов, которые передаются в собственность экономическим субъектам: физическим и юридическим лицам. Кредит позволяет перераспределять денежные средства крупным институциональным образованиям, государственным структурам и ведущим экономикообразующим отраслям промышленности, не изменяя их начальные учредительные составы и задачи.

Функция ссуды направлена на обеспечение условий эффективного денежного оборота, гибкость этого условия позволяет увеличивать денежную массу таких и реализовать качественный потенциал капитала. Использование кредитных денежных средств помогает достичь предприятиям увеличения прибыли, осуществлять свою деятельность согласно уставу, расширяя сферу обслуживания в своем сегменте.

Контрольно-стимулирующая функция кредита, которую некоторые исследователи называют «контрольной функцией», [6;26] что обозначает кредит клиента и дальнейшее обязательное исполнение обязательств по соблюдению договорных условий. Отслеживание исполнения обязательств по обеспечению договора кредита лежит на обеих сторонах в договоре, банк или кредитная организация обязуется предоставить заемные средства в полном объеме, в соответствии с кредитной заявкой, а заемщик, будь — то физическое или юридическое лицо, исполнять возврат денежных ресурсов в обозначенные сроки.

Высвобождая денежные средства кредитор получает направляет их в кредитный сегмент, тем самым гарантирует себе интенсивную прибыль, повышая эффективность имеющегося капитала.

Многие ученые выделяют доминирование стимулирующей функции над контрольной. Так как часто сторона по кредитному договору — кредитор не вполне может контролировать заемщика в возврате очередных платежей, что помогает обеспечить срочный возврат денежной массы, при условии лояльного смягчения процентов по обязательству. Примером может служить банк, который не может контролировать заемщика в лице государства, исходя даже из того, что у него нет властного ресурса для отслеживания его доходов и административного чтобы накладывать какие — либо санкции, только посредствам судопроизводства.

Капитализация свободных средств — это еще одна возможность банка и клиента накапливать и сберегать денежную массу, которую используют клиенты: физические и юридические лица.

Свободные средства, переданные в заем, позволяют одной стороне кредитного договора — должнику, не вносить изменений в своего правообладателя, опосредовано принося ему доход, который в дальнейшем может войти в массу заемного капитала.

Выводом данному тезису служит сложившаяся современная кредитная банковская система в России, которая использует широкую линейку продуктов и методов кредитования, банки, в условиях жесткого контроля со стороны ЦБ РФ, стараясь взаимодействовать с государственными структурами и иными учреждениями, для получения высокой степени лояльности для себя.

Кредитная система сегодня — это многоуровневый механизм аккумулирования и перераспределения финансовых активов, от которого зависит экономическая ситуация в стране. В своей работе мы выделяли следующие ее звенья: Центральный Банк Российской Федерации, коммерческие банки, с разнонаправленным потребительским вектором, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные банки, специализированные торговые площадки; небанковские кредитно-финансовые учреждения — микрофинансовые организации, а также страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды и другие.

Рассмотрев в своей работе функции и понятия кредитной системы, мы выявили устойчивость в формировании понятийного аппарата банковской сферы, в тоже время смогли продемонстрировать вариативность подходов различных ученых в вопросах теоретического обоснования главенствующих задач банковского сектора.

Многоуровневость и непростые взаимосвязи внутри банковской системы позволяет мобильно изменяться в условиях рыночной экономики, использовать большую линейку кредитно-денежных рычагов регулирования, применяя экономические механизмы в эффективном для себя ключе.

 

Литература:

 

1.                  Гражданский кодекс Российской Федерации от 26 января 1996 г.

2.                  Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О потребительском кредите (займе)».

3.                  Бутенко А. И. Функции кредита: теоретический аспект. // Современная наука: актуальные проблемы и пути их решения. N5. М., 2013.

4.                  Громов Р. М., Морозова О. С. Политико — религиозные аспекты российской государственности в XX — XXI вв.: монография. Рязань, 2012.

5.                  Додонов В. Н. Большой юридический словарь. М., 2012.

6.                  Мягков Е. Л. Финансы и кредит. Учебник для ВУЗов. М., 2013.

7.                  Поляк Г. Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит, М., 2012.

Основные термины (генерируются автоматически): денежных средств, функции кредита, возврата кредита, кредит — кредит, функция кредита, денежных средств кредитору, кредита имуществом заемщика, необходимость возврата кредита, Федерации понятие кредита, гарантии возврата кредита, Похожая статья, случае возвратность кредита, методов погашения кредита, основные функции кредита, следующие формы кредита, использования кредита прибыли, вопрос о функциях кредита, сущности кредита и экономического, количество функций кредита, Условия доступности кредита.

Обсуждение

Социальные комментарии Cackle